会计电算化实务赵海课件(3784KB).pptVIP

存货核算系统 本系统是供销链系统的一部分，与其他供销链产品有着密切的关系，其接口如下： 本系统生成的各种单据、凭证，可用于账务处理系统生成总账。 本系统生成的各种单据及账簿，可用于成本核算系统进行存货成本核算；成本核算系统所计算出的存货成本，可作为本系统的产成品入库单价。 本系统可对采购系统生成的采购入库单进行记账核算，对采购暂估入库单进行暂估报销处理。 本系统可对销售系统生成的销售出库单进行记账核算。 本系统可对库存系统生成的各种单据进行记账核算。 存货核算操作流程 系统初始化 日常处理 成本核算系统 成本核算子系统的主要任务就是归集汇总费用，并按照谁受益谁负担的原则，以一定的标准分配到各车间、各产品上去。而这些费用数据大部分产生于其他核算子系统。例如：构成产品成本的工人工资产生于工资核算系统；生产产品所消耗的原材料数据产生于存货核算系统；折旧费用产生于固定资产核算系统。但是，由于各个核算子系统的数据期末以记帐凭证的形式传递到帐务处理系统，在帐务处理系统中进行汇总、登帐，完成总分类核算，所以，成本核算所需要的数据也可以从帐务系统中取得。产品成本核算完成后，要结转完工产品成本，这部分数据除了由成本核算系统编制转帐凭证传递到帐务系统进行总分类核算外，还要传递至存货系统，供登记入库产品成本使用。 用户在进行正常的成本核算之前，首先要进行“选项”的定义，然后必须进行工序、产品、定额、费用明细、分配率、建账余额的初始化设置工作。 成本资料录入 成本计算 成本账表管理 自动转账凭证处理 月末处理 成本预测 成本分析 趋势预测、历史同期数据预测、年度平均增长率预测。 批次产品成本追踪分析、部门内部利润分析、产品成本差异分析、成本项目构成分析. 系统将自动根据用户的成本计算方法的选择、有关各个费用的分配方法，结合本期实际的数据，自动进行计算。 为了计算成本，要输入每个会计期间的成本资料，包括料、工、费的数据。 填制生产批号表 填制工序产品耗用日报表 填制工时日报表 填制完工产品日报表 填制折旧费用表 填制人工费用表 填制制造费用表 填制月末在产品盘点表 填制在产品每月变动约当系数表 填制完工产品处理表 填制废品回收表 填制辅助费用耗用表 填制其他费用表 填制材料及外购半成品耗用表 工资核算系统 工资核算是财务核算的一部分,其日常业务要通过账务记账凭证反映，《工资管理系统》和《账务系统》主要是凭证传递的关系。工资计提分摊的费用要通过制单的方式传递给账务进行处理。 与《总账系统》的接口 向《总账系统》传送凭证，如下图： 本系统将工资分摊结果自动生成转账凭证，传递到总账系统。 与《成本核算》的接口 向《成本核算》系统传送相关费用的合计数据，如下图： 工资核算操作流程 固定资产核算系统 本系统增加资产、减少资产以及原值和累计折旧的调整、折旧计提都要将有关数据通过记账凭证的形式传输到账务系统，同时通过对账保持固定资产账目的平衡。 同时本系统为成本系统和决策支持系统、领导查询系统提供数据支持。 固定资产核算系统 固定资产核算系统 累计折旧分配 固定资产管理操作流程 建立帐套 固定资产基础设置 定义固定资产卡片项目 1、设置启用月份 2、设置折旧方法、周期 3、设置资产编码方案 4、设置与职帐务系统接口 定义固定资产卡片样式 设置固定资产类别 设置部门对应折旧科目 设置固定资产增减方式 设置固定资产使用状况 系统初始化 固定资产增加方式及对应入账科目 方式代码 方式名称 对应会计科目 101 购入 银行存款 102 接受捐赠 资本公积 103 自制 在建工程 104 盘盈 待处理财产损益 105 投资者转入 实收资本 106 融资租入 长期应付款 固定资产使用状况设置表 状况代码 状况名称 计提折旧（是/否） 1 使用中 101 使用 是 102 季节性停用 是 103 大修理停用 是 104 经营性出租 是 105 提足折旧继续使用 否 2 未使用 否 3 不需用 否 固定资产折旧方法 折旧方法代码 折旧方法名称 月折旧率 月折旧额 1 不提折旧 0 0 2 平均年限法 月折旧率R=(1－净残值率)/(使用年限*12) 月折旧额=月初原值*R 3 工作量法 单位折旧R=(月初原值－月初累计折旧-月初净残值)/(工作总量-累计工作量) 月折旧额=本月工作量*R 4 年数总和法 月折旧率R=剩余使用年限/(年数总和*12) 月折旧额=(原值-净残值)*R 5 双倍余额递减法 月折旧率R=2/(使用年限*12) 月折旧额=期初账面余额*R 原始卡片录入 资产增加 固定资产原值变动 部门转移 使用状况变动 累计折旧调整 工作总量调整 净残值调整 日常处理 卡片修改 资产减少 卡片删除 类别调整 资产重新评估 分类计提折旧 批量制单 对帐