国际金融第三版杨胜刚姚小义第九章节(300KB).pptVIP

主要目的： ①通过制定银行的资本与风险资产的比率，规定出计算方法和标准，以保障国际银行体系健康而稳定地运行； ②通过制定统一的标准，以消除国际金融市场上各国银行之间的不平等竞争。 2．《巴塞尔协议》的主要内容 《巴塞尔协议》的主要有四部分内容：即资本的组成、风险权重的计算标准、资本充足率规定、过渡期与实施安排。 （1）资本的组成。《巴塞尔协议》把资本分为两级，即核心资本与附属资本。 核心资本作为资本基础的第一级，是银行资本中的最重要组成部分。它包括股本和公开储备，核心资本占银行资本的比例至少要占银行资本基础的50%。 附属资本作为资本基础的第二级，包括非公开储备、重估储备、一般储备金或普通呆帐准备金、长期次级债务和带有债务性质的资本工具，其总额不得超过核心资本总额的100%。 （2）风险权重的计算标准。银行的管理层需要防备各种不同的风险，对大多数银行来说最主要的风险是信贷风险。根据资产类别、性质以及债务主体的不同，《巴塞尔协议》将银行资产负债表的表内和表外项目划分为0%、20%、50%和100% 四个风险档次。风险越大，加权数就越高。 （3）资本充足率规定。为长期保证国际银行拥有一个统一稳健的资本比率，巴塞尔委员会要求，从文件公布之日起，银行要逐步建立起所需的资本基础，到1992年年底，银行的资本对加权风险资产的比例应达到8%，其中核心资本对风险资产的比重不低于4%（该比率称为资本充足率）。 （4）过渡期与实施安排。为了保证顺利、平稳地过渡到新的监管体系，巴塞尔委员会同意设置一个过渡期，让各银行调整和建立所需的资本基础。《巴塞尔协议》规定，从1987年底到1992年为过渡期，1992年底必须达到8%的资本对风险加权资产的比率目标。 3．《巴塞尔协议》的缺陷及其完善 （1）容易导致银行过分强调资本充足的倾向，从而相应忽视银行业的盈利性及其他风险，这样，即使银行符合资本充足性的要求，也可能因为其他风险而陷人经营困境。 （2）从具体的风险资产的计算看，《巴塞尔协议》没有考虑同类资产不同信用等级的差异，从而不能十分准确地反映银行资产面临的真实的风险状况。 （3）对于国家信用的风险权重的处理比较简单化。 （4）仅仅注意到信用风险，而没有考虑到在银行经营中影响越来越大的市场风险、操作风险等等。 （5）《巴塞尔协议》难以有效约束日益增长的国际银行界的资本套利现象。 正是由于《巴塞尔协议》在实际应用中日益显现出来的局限性，巴塞尔委员会在1996年年初推出了《〈巴塞尔资本充足协议〉的补充协议》，在1997年4月提出了《有效银行监管核心原则》，并于同年9月下旬在香港举行的IMF和世界银行的年会上正式通过，要求世界各国金融监管当局在1998年10月之前进行认可。巴塞尔委员会将与其它有关组织一起，督促各国加快实施银行业有效监管核心原则的进程。 （三）《巴塞尔核心原则》 《银行有效监管核心原则》包括25条原则，主要从有效银行监管的先决条件、发照和审批等五个方面提出了基本要求。 1．有效银行监管的先决条件 2．发照程序和对机构变化的审批 3．持续银行监管手段 4．监管者的正式权力。 5．跨国银行的监管 （四）《巴塞尔新资本协议》 1988年《巴塞尔协议》发布以后，全球银行业经历了重大的变化，促使巴塞尔委员会着手对其进行全面的调整与修订。2001年1月16日，巴塞尔银行监管委员会经过长期研究和探讨，发布了新资本协议草案第二稿，在全球范围内征求意见。2001年6月25日，巴塞尔委员会发表了经过两度修正的《巴塞尔新资本协议》第三个征求意见稿，决定将征求意见的截止日期推迟到2002年初，同时决定将原定2001年末完成新协议的制定并在2004年实施新协议的安排分别推迟到2002年和2005年。 1．《巴塞尔新资本协议》的主要内容 2001年巴塞尔新资本协议框架继续延续1988年巴塞尔协议中以资本充足率为核心、以信用风险控制为重点、突出强调国家风险的风险监管思路，并吸收了《有效银行监管的核心原则》中提出的银行风险监管的最低资本金要求、外部监管、市场约束等三个支柱的原则，进而提出了衡量资本充足比率的新的思路和方法，以使资本充足比率和各项风险管理措施更能适应当前金融市场发展的客观要求。 新资本协议的目标是： ①继续促进金融体系的安全性和稳健性，至少维持金融体系目前的资本总体水平。②促进公平竞争。 ③提供更全面的处理风险的方案。 ④使处理资本充足率的各种方法更为敏感地反映银行头寸及其业务的风险程度。 2．《巴塞尔新资本协议》的主要特点 （1）新资本协议使资本水平能够更真实地反映银行风险。最低资本充足率要求(8%)仍然是新资本协议的重点。 （2）进一步强调了银行内控机制建设的重要性和基本要求。 （3）更强调监管当局的准确评估和