加强内部审计 严格内部控制 推动公司治理和上市公司质量提高6-谢芳[企业审计管理推荐].pptVIP

上海证监局公司二处 加强内部审计 严格内部控制 推动公司治理和上市公司质量提高 主 要 内 容 充分认识加强内部控制的重要性 上海辖区推进内部控制建设情况 下一步工作重点 充分认识加强内部控制的重要性 加强内部控制是提高上市公司质量的重要保障 2004年1月，国务院发布了《关于推进资本市场改革开放和稳定发展的若干意见》； 2005年10月，国务院批转了证监会《关于提高上市公司质量的意见》。 充分认识加强内部控制的重要性 加强内部控制是深化公司治理的基本要求 《上市公司治理准则》要求； 《上市公司章程指引》要求； 《上市公司内部控制指引》要求； 《中小企业板上市公司内部审计工作指引》要求。 充分认识加强内部控制的重要性 加强内部控制是提升规范运作水平的基本内容 2008年6月，财政部、证监会、审计署、银监会、保监会联合发布了《企业内部控制基本规范》 ； 《基本规范》取得了以下重大突破： 科学界定内部控制的内涵； 准确定位内部控制的目标； 合理确定内部控制的原则； 统筹构建内部控制的要素； 开创性地建立了以企业为主体、以政府监管为促进、以中介机构审计为重要组成部分的内部控制实施机制。 上海辖区推进内部控制建设情况 工作概况 调研理解； 下发文件； 强化监管； 示范推进； 组织培训。 上海辖区推进内部控制建设情况 取得的成效 上海辖区推进内部控制建设情况 存在的不足 内部审计职能缺失； 内部审计独立性不足； 内部审计领域受限； 内部审计作用未得到重视。 下一步工作重点 推进学习，形成共识； 结合检查，落实整改； 加强培训，深入贯彻； 促进试点，有序推进。 谢 谢！