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杭锦后旗农村信用合作联社会计基础业务操作规范化培训 重要空白凭证领用单附件章 * 杭锦后旗农村信用合作联社会计基础业务操作规范化培训 二、传票放置及装订顺序 （一）传票的放置 1.储蓄存款业务：在办理各项储蓄业务后，纸质传票按柜员办理业务序号放置，因办理农信银业务，存取款凭条、金融业务收费发票均无流水号及柜员序号，按储蓄业务顺序放置，即：金融业务收费发票—存取款凭条—机打凭条。 2.公业务传票放置顺序： 记账凭证（机打凭条）—原始凭证（现金支票/现金缴款单/转账支票/结算业务申请书）—附件。 3、其他业务传票放置顺序同上 * 杭锦后旗农村信用合作联社会计基础业务操作规范化培训 （二）会计凭证的整理装订 1.柜员当日传票整理装订顺序 柜员扎帐汇总单表内----柜员扎帐汇总单表外----库存现金登记薄----凭证一览表----重要空白凭证收付明细表----现金收付明细表----柜员交接清单----原始凭证及附件，按柜员凭证序号从小到大顺序排列----现金调剂单----各种清算凭证----批量处理的记账凭证----通存通兑汇总记账凭证----其他无序号的凭证按照办理业务的顺序装订（重新写磁凭条、现金入库单、修改密码申请书、代理业务记账凭证、挂失申请书、通知存款预约单、合并客户号凭证、各类信息维护凭证、对公通存回单等）——客户交回作废的重要空白凭证。注：无序号凭证是指无关联交易的无序号凭证。 * 杭锦后旗农村信用合作联社会计基础业务操作规范化培训 2.按柜员代码顺序整理传票 按柜员代码顺序整理传票并按每个柜员业务流水序号排列，即装订凭证时各柜员复核、整理好自己的传票，交给会计审核，审核无误后按柜员代码顺序排列统一装订保管。装订成册的传票按册统一编号，从第一张传票开始打号，包括表内、表外等账表、记账凭证、原始凭证以及附件，每册编号时以001作为起始号，然后依次打号直至最后一张传票。传票最后一张上打的号要与传票封皮右上角“本期传票共（）张”内所填的张数相符。 * 杭锦后旗农村信用合作联社会计基础业务操作规范化培训 3.柜员装订会计凭证要求 装订时要按柜员代码顺序排好，将传票整理墩齐，加传票封面、封底，用线绳装订牢固，在装订人和会计处加盖个人名章，在骑缝处加盖业务公章及装订人、会计个人名章。凭证过多的（以3厘米为标准，根据实际情况可上下浮动，但不得超3.5厘米）可分册装订，凭证过少的可将同一月份若干日的凭证合并装订，但不得超过五个工作日并不得跨月装订，在装订传票时按日期先后排列传票顺序。 * 杭锦后旗农村信用合作联社会计基础业务操作规范化培训 （三）会计资料的打印及装订 柜员日终结账报表，日终打印 1.柜员轧帐汇总单（表内、外）； 2.现金收付明细； 3.库存现金登记薄； 4.重要空白凭证收付明细； 5.柜员凭证一览表； 6.柜员尾箱交接清单； * 杭锦后旗农村信用合作联社会计基础业务操作规范化培训 7.批量处理的记账凭证； 8.批量代收代付成功、失败清单（柜员完成代收代付业务后打印）; 9.大小额、省辖业务日报表； 10.大小额、省辖农信银来往账清单 11.其他需要打印的资料。（包括尾箱余额查询、非系统管理的重要空白凭证余额查询、对公销户后的重要空白凭证清单等）注：1-7项为随传票装订资料。 * 杭锦后旗农村信用合作联社会计基础业务操作规范化培训 按月单独装订的会计资料： 1.柜员流水账（按日打印） 2.授权登记薄（按日打印） 3.账户对账单 4.网点营业日报表（按日排列） 5.网点业务状况表（按日排列） 6.活期储蓄利息清单（特殊会计日打印） 7.农信银月报： 8.存、贷款户利息清单（特殊会计日打印） * 杭锦后旗农村信用合作联社会计基础业务操作规范化培训 以下所打印的资料全部按日期先后顺序排列按生成报表的顺序不分类别按月装订： 1.整存整取自动约转清单； 2.零整自动扣款交易清单； 3.贷款自动形态转移清单； 4.贷款自动扣款清单； 5.贷款五级分类清单； 6.欠息清单； 7.通存通兑业务清单；（本代他、他代本、含卡业务） 8.通存通兑汇总清单； * 杭锦后旗农村信用合作联社会计基础业务操作规范化培训 9.批量代收代付成功、失败清单；（柜员完成代收代付业务后打印） 10.大（小）额支付来（往）账单； 11.农信银通存通兑业务交易明细表； 12.实时汇兑、电子汇兑、社内往来、人民银行电子联行业务收到/发出查询查复书； 13.表内应收利息转表外登记薄； 14.应付利息计提表（营业网点特殊会计日打印） 15.其他需要打印的资料； 按日、月、季形成的会计账薄、报表，于办完月结后5日内整理装订完毕。按年形成的会计账薄、报表，于办完年终决算后15日内按规定分保管期限整理装订完毕。按规定分保管期限登记会计档案登记薄。 * 杭锦后旗