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水库改造提升工程跟踪审计实施方案 项目管理机构配备情况 项目管理机构组织方案 项目负责人:具有同类工程相关专业知识及经验,负责结算审查咨询合同的履行,主持结算审查业务工作,最终签发结算审查成果文件和相关咨询成果文件。 专业负责人:根据结算审查业务岗位职责分工和项目负责人的安排,具有同类工程、同类专业知识及经验，负责实施某一专业或某一方面的结算审查工作,签发相应结算审查成果文件。 审核人员:经我单位技术管理部门委派,具有同类工程相关专业知识,全面参与结算审查业务,对结算审查成果文件进行全面复核。 第二章 审计实施方案 ●项目基本情况 本工程是与西城区建设配套的4#、6#、7#路工程的跟踪审计。 ●审计目的 通过审计促进项目各建设方切实履行职责，加强管理，按时、节俭、优质完成工程建设任务。 ●审计服务内容 本工程的跟踪审计服务内容为：（1）工程结算审计：包括工程结算审核及提供造价管理以及相关的法律、法规、政策的咨询；（2）参与现场的变更、签证工作，并对变更、签证资料进行收集、整理；（3）参与现场的隐蔽验收，并收集、整理验收结果的现场记录；（4）参与业主、项目管理公司对材料、设备等的市场询价、定价工作。 ●总体审计思路及策略 审计的总体思路是： 立足于规范和完善建设单位的各项管理制度。通过监督各项制度的严格执行，保证工程项目严格遵循安全、质量、功能、工期、成本“五统一”原则，体现工程的一流管理水平。 因此，我们在审计过程中将运用以下策略： --通过对控制环境的深入了解，对相关控制制度、管理制度进行测试，确定关键控制点和控制薄弱点，以明确审计重点，并提出完善内控制度的建议； --通过建立有效的定期报告制度提高监督的及时性，及时发现问题、报告问题并有针对性地在过程中解决问题； --加强对新材料、新工艺的审计， 防止因大量使用新材料、新工艺而引起投资和造价的失控。 ●人员配备及具体分工 我们公司根据本工程的特点及工作量情况委派四名工程师，组成了具有从业资格、实践经验丰富、责任心强、专业齐全的咨询队伍，在主要负责人的组织下，按审批的审计方案和计划实施审计工作。 ●资料的收集 1.工程前期资料搜集内容： (1)全套工程设计图、施工图设计技术交底，图纸会审答疑记录等资料； (2)建设项目、设备及主要材料招投标文件（含招标答疑）、中标通知书；中标价的工程量及综合单价、综合单价组成明细、合价； (3)建设项目施工安装工程合同、设备及主要材料订购合同，补充合同或协议； (4)建设项目地质勘探资料； 2.施工项目实施中（含工程结算）资料收集内容： (1)建设项目开工许可证、建设项目施工许可证； (2)经建设单位认可的施工组织（修改）设计； (3)施工单位报批，建设单位核定的建筑和安装材料、设备价格签证单（如需要）。施工中补增的材料价差结算办法； (4)涉及新材料、新工艺的工程项目，应提供由建设单位、施工单位、监理单位在现场共同测定两次以上单位人工、材料、机械台班消耗量,报当地造价管理部门审批新增的补充定额及相关原始签证资料； (５)隐蔽验收签证、设计修改变更通知单。建设单位或建设单位授予现场监理职权范围内的技术核定签证和现场签证； (６)材料检验、混凝土及砌筑砂浆试块试压报告；设备及主要材料合格证明、新型材料技术参数及单位重量； (７)影响工程质量进度等重要事宜研究的会议记录； (８)有关工程结算方面的会议纪要； (9)工程竣工验收报告；工程竣工资料；加盖送审单位、编制单位公章、造价工程师（造价员）专用章的工程结算书及配套的工程量计算式、钢筋下料单等； (10)施工单位企业资质等级证书、营业执照副本（复印件）； (11)建设单位预付工程款、预付材料款及建设单位供料明细表； (12)其他与建设项目有关的文件资料。 ●审计程序 1.审前准备阶段 成立项目审计小组→编写项目审计方案并报业主审批→初步收集相关信息→签订委托审计协议书。 2.审计实施阶段 进入被审计单位(项目)→收集详细资料→了解具体情况→计算、分析、比较、测量、复核等→得出初步审计结论→与被审计单位交换审计意见→审计结果调整定案→草拟审计报告→征求被审计单位对审计报告的意见→审核、复核审计报告→形成正式审计报告。 3.审计终结阶段 整理并归还审计资料→撤离审计现场→整理审计档案。 4.后续服务阶段 针对审计中发现的内部控制漏洞和盲区提出管理建议书。 ●跟踪审计实施方案 我们将从事前、事中、事后三个方面进行全过程跟踪审计。 1.事前控制，是针对项目基本建设程序的合法性、合规性、投资概算的真实性、合理性进行审计。 主要审查以下内容： （1）项目建议书、可行性研究报告、环境影响评估报告的申报和审批情况； （2）设计方案的论证、概算的编制和审批等情况； （3）建设用地规划许可证、建设工