南方黑芝麻集团股份有限公司投资管理制度.PDF

南方黑芝麻集团股份有限公司 投资管理制度 （于2014 年9 月10 日经第七届董事会第十四次会议审议通过） 第一章 总则 第一条 为规范南方黑芝麻集团股份有限公司（以下简称“公司”）对外投资行为， 规避投资所带来的风险，有效、合理地使用资金，提高投资效益，依照《中华人民共和 国公司法》、《中华人民共和国合同法》、《企业内部控制基本规范》等国家法律法规和规 范性文件，结合《南方黑芝麻集团股份有限公司公司章程》及其他公司制度，特制订本 制度。 第二条 本制度所称的投资，是指公司为获取未来收益而将一定数量的货币资金、 股权以及经评估后的实物或无形资产作价出资，对外进行短期合作项目、证券类金融产 品投资、长期投资、合营、兼并、收购等投资活动。 第三条 本制度的归口管理部门、相关部门管理职责 （一）本制度的归口管理部门为公司证券投资中心。根据公司发展战略及公司资本 经营目标，负责对短期合作项目和证券类金融产品投资项目进行效益评估、审议并提出 建议；负责公司对外长期投资、合营、兼并、收购预选、策划、组织论证、筹备；负责 组织投资回收和处置等。 （二）相关部门管理职责 1、各级财务管理部门负责投资的财务管理，协同相关方面办理验资、聘请外部财 务审计机构、资产评估等出资相关手续，办理税务登记、银行开户等业务；负责对运营 后的投资项目的会计系统控制等。 2 、各级行政部门负责办理工商登记、公司注册等行政审批工作及投资活动的后勤 保障工作。 3、各级审计监察、内控部门负责对投资项目进行定期和不定期的审计监察和内部 控制有效性评价，必要时可以独立或聘请中介机构对投资项目进行跟踪审计、竣工决算 审计。 4 、相关事业部、子公司在职责范围内负责对公司投资形成的项目公司的日常管理， 实施责任目标管理考核。 第四条 投资管理应遵循的基本原则 （一）突出主业，符合公司发展战略要求； （二）合理配置企业资源，促进生产要素优化组合； （三）能够为公司创造良好的经济效益； （四）有效控制投资风险。 第五条 投资管理重点关注事项 （一）应根据投资目标和规划，合理安排资金投放结构，科学确定投资项目，拟订 投资方案，重点关注投资项目的收益和风险。选择投资项目应当突出主业，谨慎从事股 票投资或衍生金融产品等高风险投资。 （二）进行境外投资的还应考虑政治、经济、法律、市场、用工环境等因素的影响。 （三）采取并购方式进行投资的，应当严格控制并购风险，重点关注并购对象的隐 形债务、承诺事项、可持续发展能力、员工状况及与公司治理层及管理层的关联关系， 合理确定支付对价，确保实现并购目标。 第二章 投资的决策审批管理及权限 第六条 公司应按照本制度规定的权限和程序对投资项目进行决策审批，应根据权 限重点审查投资项目方案是否可行、投资项目是否符合国家产业政策及相关法律法规的 规定，是否符合企业投资战略目标和规划、是否具有相应的资金能力、投入的资金是否 能按时收回、预期收益能否实现，以及投资和并购风险是否可控等。 第七条 重大投资应当按照本制度规定的权限和程序实行集体决策或者联签制度。 投资方案需经过政府有关部门批准的，应当履行相应的报批程序。 投资方案发生重大变更的，应当重新进行可行性研究并重新履行相应的审批程序。 第八条 投资项目的审批应严格按照《中华人民共和国公司法》及其他相关法律、法 规和本公司规定的权限履行审批程序。 第九条 总裁办公会、董事会、股东大会在其权限范围内负责公司对投资的决策。 其他任何部门、个人、事业部、子公司无权做出投资的决定。 第十条 总裁办公会、董事长、董事会、股东大会对外投资审批权限 （一）凡属对外投资项目，均需提交公司总裁办公会议集体审议，提出审议意见， 作为董事长、董事会、股东大会决策的依据。 （二）公司董事长在董事会授权范围内，其审批权限如下： 1、交易涉及的资产总额占公司最近一期经审计总资产的10%以下（不含10%）的 事项,该交易涉及的资产总额同时存在账面价值和评估价值的，以较高者作为计算数据； 2 、交易的成交金额（含承担债务和费用）占公司最近一期