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聯華電子股份有限公司資金貸與他人作業程序 第一條：本公司依證券交易法第三十六條之一及「公開發行公司資金貸與及背書保證處理準則」（以下簡 稱「本準則」）之規定，為管理資金貸與他人事項，特訂定本資金貸與他人作業程序（以下簡稱 「本作業程序」）。凡本公司資金貸與他人，均適用本作業程序。 第二條：資金貸與對象： 非本公司之董事及經理人且符合下列任一情事者（以下簡稱借款人）： 一、與本公司有業務往來之公司或行號。 二、與本公司有短期資金融通之必要的公司或行號。 前項所稱短期，係指一年。但公司之營業週期長於一年者，以營業週期為準。 第三條：本作業程序所稱子公司及母公司，應依證券發行人財務報告編製準則之規定認定之。 本作業程序所稱淨值，係指證券發行人財務報告編製準則規定之資產負債表歸屬於母公司業主權 益。 本作業程序所稱之公告申報，係指輸入金融監督管理委員會指定之資訊申報網站。 本作業程序所稱之事實發生日，係指交易簽約日、付款日、董事會決議日或其他足資確定交易對 象及交易金額之日等日期孰前者。 第四條：本公司資金貸與總額，以本公司淨值百分之四十為限。 依貸與資金之原因，對單一借款人資金貸與之限額及評估標準如下： 一、貸與有短期資金融通必要者或子公司之金額，不得超過本公司淨值百分之十 。 二、貸與有業務往來之法人之金額，不得超過前一年度與該借款人業務往來總金額或本公司淨值 百分之十 ，以較低者為準。 本公司直接及間接持有表決權股份百分之百之國外公司間，因短期資金融通之必要從事資金貸 與，其貸與總額以貸與公司淨值百分之四十為限，貸與個別對象金額，不得超過貸與公司淨值百 分之十，且每次貸與期限不得逾一年。資金貸與利率不得低於貸與公司向金融機構短期借款之資 金成本，利息得每月結算一次、於撥款時預扣或到期一次結算。 第五條：資金貸與之程序如下 ： 一、本公司資金貸與事項，應由借款人先檢附必要之財務及保證資料，向本公司以書面申請融資 額度。 申請資料經本公司財務部門就貸與對象之所營事業、財務狀況、償債能力與信用、獲利能力 及借款用途予以調查、評估，並擬具報告後，呈董事長提報董事會核定。討論時應充分考量 各獨立董事之意見，並將同意或反對之明確意見及反對之理由列入董事會記錄。重大之資金 貸與，應經審計委員會全體成員二分之一以上同意後提報董事會。 二、財務部門針對借款人作調查詳細評估審查，評估事項至少應包括： 1.資金貸與他人之必要性及合理性。 2.以資金貸與對象之財務狀況衡量資金貸與金額是否合理。 3.累積資金貸與金額是否仍在限額以內。 4.對本公司之營運風險、財務狀況及股東權益之影響。 5.應否取得擔保品及擔保品之評估價值。 6.檢附資金貸與對象徵信及風險評估紀錄。 三、借款人在額度核定後，應填具「撥款申請書」向本公司申請動支。借款人可於董事會決議額 度內及不超過一年之期間內分次撥貸或循環動用。 四、借款人依前款規定申請動支額度時，應要求對方出具同額之票據交存本公司，作為資金貸與 之擔保 ，必要時並應取得擔保品，但資金貸與本公司直接及間接持有表決權股份超過百分之 五十之子公司除外 。 五、本公司因情事變更，致貸與對象不符本準則規定或餘額超限時，應訂定改善計畫，並將相關 改善計畫送審計委員會，並依計畫時程完成改善，以加強公司內部控管。 第六條：本公司資金貸與期限以一年為原則 ，但公司之營業週期長於一年者，以營業週期為準 。 第七條：資金貸與他人之後續控管措施、逾期債權處理程序： 一、貸款撥放後，財務部門應定期追蹤借款人及保證人之財務、業務以及相關信用狀況等；必 要時，得不定期要求借款人提供財務資料。如有提供擔保品者，並應注意其擔保價值有無 變動情形，遇有重大變化時，應立刻通報董事長，並依指示為適當之處理。 二、借款人於貸款到期或到期前償還借款時，應先計算應付之利息，連同本金一併清償