三套典型的实务题及常见分录.docVIP

2007年新会计制度科目(部分常用的) 类型 科目编码 科目名称 类型 科目编码 科目名称 资产 1001 库存现金 权益 4001 实收资本 资产 1002 银行存款 权益 4002 资本公积 资产 1012 其他货币资金 权益 4101 盈余公积 资产 1101 交易性金融资产 权益 4103 本年利润 资产 1111 买入返售金融资产 权益 4104 利润分配 资产 1121 应收票据 成本 5001 生产成本 资产 1122 应收账款 成本 5101 制造费用 资产 1123 预付账款 损益 6001 主营业务收入 资产 1131 应收股利 损益 6011 利息收入 资产 1132 应收利息 损益 6051 其他业务收入 资产 1221 其他应收款 损益 6061 汇兑损益 资产 1231 坏账准备 损益 6111 投资收益 资产 1403 原材料 损益 6301 营业外收入 资产 1405 库存商品 损益 6401 主营业务成本 资产 1601 固定资产 损益 6402 其他业务成本 资产 1602 累计折旧 损益 6403 营业税金及附加 负债 2001 短期借款 损益 6411 利息支出 负债 2101 交易性金融负债 损益 6601 销售费用 负债 2111 卖出回购金融资产款 损益 6602 管理费用 负债 2201 应付票据 损益 6603 财务费用 负债 2202 应付账款 损益 6711 营业外支出 负债 2203 预收账款 负债 2232 应付股利 负债 2211 应付职工薪酬 负债 2241 其他应付款 负债 2221 应交税费 负债 2231 应付利息 用友U851练习业务数据之一 一、系统管理 1：由用户admin（无口令）进入用友ERP-U8系统管理注册系统默认的考试服务器。 2：在用户中增加：叶主管（编号001）、张出纳（编号002）、李会计（编号003）。 并制定“叶主管”为账套主管。 3：建立账套，相关信息如下： (1)账套号：169 (2)账套名称：功亲设备制造厂 (3)会计期间：2007年01月01日至12月31日 (4)记账本位币：人民币（代码RMB） (5)企业类型：工业 (6) 行业性质：2007年新会计制度科目 (7)按行业性质预置科目；不需要对部门、供应商、客户分类。 (8)科目编码：42222 (9)启用模块：总账 (10)启用日期：2007年01月01日 4：财务人员的权限设置 (1)由叶主管完成建账、审核工作。 (2)由李会计完成凭证题中的填制及月末转账定义与生成、生成资产负债表及利润表工作。 (3)由张出纳完成凭证的出纳签字及银行对帐工作。 5：在科目设置中增加相关的明细账（根据余额表的内容增加），并在“编辑”中分别指定现 金总账和银行总账科目。 在“选项”中选定出纳凭证必须由出纳签字。 6：在凭证类型中设置：收款凭证、付款凭证、转账凭证。(限制条件为1001,1002) 7：增加以下结算方式： 1 支票 101 现金支票 102 转帐支票（”票据管理”要打上勾） 二、期初余额，要求录入余额并平衡(先要加4个二级会计科目,即下面标了科目编码的4个子科目) 科目编码 科目名称 期初余额 科目编码 科目名称 期初余额 库存现金 4,300 固定资产 30,000 银行存款 14,000 累计折旧 15,000 应收账款 应付账款 112201 A公司 65,000 220201 C公司 40,000 原材料 实收资本 100,000 140301 甲材料 30,000 盈余公积 35,300 库存商品 55,000 预收帐款 220301 B公司 8,000 三、业务题（考试时要自己做分录，编制记账凭证） 1、2007年1月份该厂发生如下经济业务：该企业为一般纳税人企业。 （1）1月8日，现金支付厂部电话费1,000元。 （2）1月16日，生产产品领用甲材料25,000元。 （3）1月17日，收到A公司所欠货款65,000元，款项存入银行。（票据号zp01） （4）1月20日,销售产品给B公司不含税收入6,000元,增值税金额1,020元,上月已预收B公司货款。 （5）1月31日，结转已销售产品成本5,000元。 2、2007年2月份该厂发生如下经济业务：该企业为一般纳税人企业。 （1）2月9日，办理银行汇票存款35,100元，以备购买材料。（票据号zp02） （2）2月10日,