行政事业单位资产清查报表、基础表填报说明-河南科技大学.docVIP

河南科技大学 2016年资产清查报表填写说明 第一部分：总体要求 一、编报范围 　　本次资产清查需要完成的《行政事业单位资产清查报表》包括：固定（无形）资产盘点表、资产清查明细表、资产清查报表和资产清查汇总表四部分。填报范围包括：2015年12月31日以前的所有资产。 学校兴办、具有法人资格的企业，不列入此次清查范围。但是，这些企业所占用的学校资产，必须按规定填报财清综09表，作为学校对外投资进行上报。 涉密部门按照有关保密规定，由本部门组织进行自查。部门报送资产清查报表及电子数据时，只报送汇总报表及有关汇总数据。 　　二、编报内容 　　按照全面进行清查的要求，编报内容包括我校资产、财务等的全面情况。 　　三、编报流程 　　本次资产清查要求学校编制一整套《行政事业单位资产清查报表》，包括：固定（无形）资产盘点单、资产清查明细表、清查报表、汇总表。 （一）国有资产管理处负责向财政部“行政事业单位资产管理信息系统”中录入固定资产及无形资产卡片形成基础数据库，从中导出固定（无形）资产盘点单，分发给校属各二级单位，按要求进行盘点。 （二）国有资产管理处导出资产清查明细表（空白表），分发给有关职能部门，按职责分工分别填写。 （三）国有资产管理处导出清查报表（空白表），分发给有关职能部门，按职责分工分别填写。 　　（四）国有资产管理处负责按照学校财务管理隶属关系或预算管理级次，编制汇总表。 　　四、其他要求 　　（一）财务处应结合编报年度决算有关工作，对各项资产进行清查盘点，对于存在财务会计差错的，应根据有关财务会计制度调整账面数后，如实填报。 （二）固定（无形）资产盘点单、资产清查明细表和清查报表的录入金额单位为“元”（保留两位小数），汇总表以“万元”为单位（保留两位小数）。正式上报的资产报表及相关资料统一用Ａ3纸打印,并按照上报文件、资产清查工作报告、资产清查报表的顺序装订。 第二部分：固定（无形）资产盘点单填报说明 国有资产管理处应当以清查基准日为时点，结合会计总账、明细账、资产台账，在对固定资产和无形资产组织全面盘点的基础上，填制此表。 1.资产编号：填列固定（无形）资产编号。 2.资产名称：填列固定（无形）资产名称。 3.产权是否清晰：产权归属清晰，无产权纠纷的固定（无形）资产填写“是”，否则填写“否”。 4.资产分类：固定资产依据《固定资产分类与代码》（GB/T14885-2010）标准编码的选项，按固定资产分类代码进行填列；无形资产按01专利权、02商标权、03著作权、04土地使用权、05非专利技术、06商誉以及其他财产权利、07其他进行选择填列。 5.取得方式：按购建、调拨、接受捐赠、置换、盘盈、自行研制、其他等，选择填列。 6.规格型号：填列固定资产规格型号。 7. 产品序列号：填列固定资产的产品序列号。 9.取得日期：填列固定（无形）资产实际取得的具体日期。 10.财务入账日期：填列固定（无形）资产财务入账日期。盘盈资产财务入账日期为空。 11.价值类型：按原值、暂估值、重置值、无价值、评估值、名义金额等，选择填列。 12.账面数：填列资产清查基准日固定（无形）资产账面记载的数量、、净值 13.清查数：填列原值、累计折旧（累计摊销）、清查净值。清查数与账面数的差额为清查出的损益数。 14.盘点结果：按无盈亏、盘盈、盘亏等，选择填列。 15.损益类型：按无盈亏、盘盈、盘亏、其他原因造成损失 16.使用状况：按在用、出租出借、闲置、毁损待报废、其他等，选择填列。 17.存放地点：填列固定资产实际存放地点。 18.使用部门：填列固定（无形）资产实际使用部门。 19.使用人：填列固定（无形）资产实际使用人员。 20.原资产编号：填列校内固定（无形）资产管理帐目中的资产编号。 第三部分：资产清查明细表编制说明 一、行政事业单位应收票据清查明细表（财清明细01表） 本表反映学校应收票据清查情况，本表要求按应收票据逐项逐笔填列。 1.债务方单位（个人）名称：填列债务方单位及个人名称的全称。 2.票据种类：按商业承兑汇票、银行承兑汇票选择填列。 3.出票单位：填列出票单位名称的全称。 4.与本单位关系：按接收货物方、接收劳务方、其他选择填列，当填列其他时，备注信息必须填写。 5.账面数：填列资产清查基准日应收票据明细余额。 6.出票日：填列应收票据出票日期。 7.到期日：填列应收票据实际到期日期。 8.票面利率：填列应收票据实际票面利率。 9.期末账面应计数：按期末贴息情况填列。 10.清查变动数：填列清查后应收票据的增加或减少值。 11.清查数：填列清查后应收票据的实际价值。清查数与账面数的差额为清查出的损益数。 12.损益类型：按无盈亏；盘盈；