费用及报销管理标准规范.docVIP

费用及报销管理标准 目的 为强化公司费用管理，明确费用报销标准，规范费用报销行为，特制定本管理办法。 适用范围 本标准适用于广州兴拓置业有限公司。 原则 预算管理原则：费用实行预算管理。费用支出以总部批复的费用预算为依据，各项费用需在预算范围内开支。 职责 财务管理部负责公司费用及报销管理标准的修订和管理执行。 公司各部门及员工按本办法执行公司费用支出的相关规定。 费用审批权限 根据费用管理原则及公司权责体系，费用支出与报销按照权限分级审批。 金额在2000元以下的费用支出，需事前经部门负责人、分管副总经理审批。金额在2000元（含）以上的费用支出，需事前经部门负责人、分管副总经理审核后，报公司总经理审批。 费用报销需经部门负责人、分管副总经理审核后，报公司总经理审批。 专项费用审批权限，按公司专项费用管理标准执行。 费用审批过程中，如需授权，应形成书面的正本授权书。 费用管理类别 日常费用 日常费用：指预算内下述管理费用支出：工资及其相关的保险、住房公积金、住房补贴、房租补贴；业务招待费、礼品费；差旅费；办公用品费；市内交通费；交通燃料费；邮电通讯费；书报资料费；汽车修理费；办公设备维修费；印花税等税费；小型会议费；办公室房租费等。 专项费用 专项费用：指预算内除日常费用之外的费用，如：项目开工仪式费用、项目评审费用、劳务费用、咨询费、出国费、团体会费、专项福利费等。 费用审批 费用支出实行事前审批，所有未经事前审批的费用支出，公司不予报销。 日常费用类审批： 公司日常费用类审批，按本管理办法第5条所规定的权限进行审批。 专项费用类审批。 公司专项费用类审批，采取一事一议的方式，按公司司内请示流程，提交相关请示报告（报告内容包含事由、专项费用预算等），报公司领导审批。经审批通过的请示报告，将作为费用报销的依据。 费用报销 费用报销单据 报销单据必须为合法、真实、有效、内容填写齐全的原始正本单据，包括有税务监制章、财务章、台头、内容、金额的正式发票，各种车、船、飞机的有效票证以及财政部门监制的有效收费凭据等。 报销时需由报销人填写费用报销单，注明所在部门及报销总计金额（大写）；预算内的费用按费用报销审批流程办理报销手续。报销单据上金额如有涂改，视同无效单据。 为保证原始凭证的完整与整齐，在报销时应将所有原始单据整齐粘贴在报销单后，并在报销单上填写连同报销单在内的原始单据张数。如单据杂乱或不符合粘贴要求，财务管理部将退回相关报销单据，并要求报销人整理后重新提报。 费用报销流程 报销流程： 填写《费用报销单》或《差旅报销单》，按费用性质分类粘贴好合法发票，注明有关摘要事项，特殊情况下发生的费用需同时有证明人签字，并附《招待费审批单》、《出差审批单》等。 由部门负责人、分管副总经理审核，报公司总经理审批；审核内容包括费用真实性、必要性、合理性等。 由核算会计审核票据金额及合法性。 财务管理部经理审核签字，审核内容包括费用是否遵循必要、适当、节约的原则，是否符合财务标准的相关规定，是否在费用预算范围内开支。 公司财务总监、公司总经理（或其授权人）审批。 财务管理部支付报销款：会计和出纳依据手续完备的报销审批单据，填制记账凭证，并办理付款手续。对于报销单据齐全,审批完毕的报销申请,财务部每周五进行归档,统一支付, 部门负责人费用由分管副总经理或总经理（属总经理直管部门）审签后报销；总经理助理、财务总监、副总经理由总经理审签后报销；总经理费用由财务总监审签后报销。 所有费用报销须由本人作为报销人签字确认。 专项费用报销 专项费用由经办部门按《专项费用预算管理标准》的规定，逐级上报审批，经办部门在专项费用预算核批范围内开支，并按上述8.2.1.1程序办理报销手续。 费用报销流程见《费用报销流程图》（附件：FXBJ-1307-A02）。 费用报销款项由财务部统一转账支付至报销人的银行借记卡，出纳不支付现金，特殊情况除外。 费用报销一律通过公司OA完成流程审批，即由报销人发起，打印后交相关审批人员签批，报财务部审核。 单项费用具体要求 业务招待费 业务招待费包括招待餐费、住宿费、礼品费及部门活动费等。 公司办公用品及礼品购置，统一由综合管理部负责购置、管理、领用登记工作。报销相关费用时，需同时提交验收人（入库人）签字证明及办公用品、礼品审批单。其他部门不得报销相关办公用品、礼品购置费用；因特殊情况，需单独采购礼品的部门，需事前报请公司总经理同意，并在事后由综合管理部进行登记、报销。 差旅费 员工差旅费报销要求，参见公司《员工出差管理办法》。 市内交通费 出租车票据应为广州市出租车管理局印制的统一发票；当月发生的出租车费用原则上应在当月报销。 办公费 综合管理部统一负责公司日常办公开支。按年度编制预算，并按月安排采购计划。 公司其他部门，如需购置