第三章节银行主要业务-外币存款业务.pdf

2015年银行业专业人员职业资格考试内部资料 银行业法律法规与综合能力 第三章 银行主要业务 知识点：外币存款业务 ● 定义： 我国银行开办的外币存款业务币种主要有9种：美元、欧元、日元、港元、 英镑、澳大利亚元、加拿大元、瑞士法郎、新加坡元 ● 详细描述： 外币存款业务主要包括： 1、外汇储蓄存款：《个人外汇管理办法》规定，个人外汇账户按主体 类别区分为境内个人外汇账户和境外个人外汇账户；按账户性质区分为外汇 结算账户、资本项目账户及外汇储蓄账户，外汇结算账户用于转账汇款等资 金清算支付，外汇储蓄账户只能用于外汇存取，不能进行转账。中国人民银 行发布的《个人外汇管理办法》（2007年2月1日起施行）规定：对个人非经 营性外汇收付统一通过外汇储蓄账户进行管理。 2、单位外汇存款：包括单位经常项目外汇账户（境内机构原则上只能 开立一个经常项目外汇账户）和单位资本项目外汇账户。境内机构经常项目 外汇账户的限额统一采用美元核定；单位资本项目外汇账户包括贷款专户、 还贷专户、发行外币股票专户、B股交易专户等 汇买价、钞买价、卖出价的区别： 现汇买入价（汇买价）：银行买入外汇的价格； 现钞买入价（钞买价）银行买入外币现钞的价格； 现汇卖出价（汇卖价）：银行卖出外汇的价格； 现钞卖出价（钞卖价）：银行卖出外币现钞的价格； 中间价（基准价）：中国人民银行授权外汇交易中心对外公布的当日外 汇牌价。 个人外汇买卖业务多本着钞变钞、汇变汇的原则。现钞不能随便兑换成 现汇，需支付手续费。钞买价比汇买价要低 例题： 1.B股交易专户、外汇贷款还贷专户和发行外币股票专户都属于()。 A.单位资本项目外汇账户 B.单位经常项目外汇账户 C.专用存款账户 D.一般存款账户 正确答案：A 解析：单位资本项目外汇账户包括贷款专户、还贷专户、发行外币股票专户 、B股交易专户。 2.下列关于我国商业银行外币存款业务的表述中，正确的有（）。 A.现钞可以随意兑换成现汇 B.钞买价比汇买价要低 C.对个人非经营性外汇收付统一通过外汇储蓄账户进行管理 D.外汇存款币种可以自由选择任何外币 E.现钞和现汇执行两种不同的利率，进行独立核算 正确答案：B,C,E 解析：现钞不能随意兑换成现汇，需要支付一定的手续费。钞买价比汇买价 要低，因为现钞有收进假钞的风险。外汇存款不能随意选择外币，我国规定 了九种外币存款业务。现钞和现汇执行两种不同的利率，进行独立核算。 3.下列关于银行个人外汇买卖业务的表述，错误的有（）。 A.中间价是中国人民银行授权外汇交易中心对外公布的当日外汇牌价 B.钞买价比汇买价要低 C.现钞兑换成现汇，不需要支付手续费 D.现钞可以随便兑换成现汇 E.个人外汇买卖业务多本着钞变钞、汇变汇的原则 正确答案：C,D 解析：个人外汇买卖业务多本着钞变钞、汇变汇的原则。现钞不能随便兑换 成现汇，需支付手续费。钞买价比汇买价要低。中间价（基准价）：中国人 民银行授权外汇交易中心对外公布的当日外汇牌价。 4.下列属于外币存款业务与人民币存款业务的异同，正确的是()。 A.存款的币种不同 B.具体管理方式不同 C.客户类型不同 D.存款业务的性质不同 E.存款期限不同 正确答案：A,B 解析：外币业务和人民币业务在存款期限、客户类型、存款业务性质中都是 有相同的地方的。 5.目前个人外汇账户按帐户性质区分有()。 A.外汇结算账户 B.境内个人外汇账户 C.资本项目帐户 D.境外个人外汇账户 E.外汇储蓄账户 正确答案：A,C,E 解析：按账户性质区分为外汇结算账户、资本项目账户及外汇储蓄账户。 6.以下解释中，正确的是（）。 A.现汇买入价（汇买价）：银行买入外汇的价格 B.现钞买入价（钞买价）：银行买入外币现钞的价格 C.现汇卖出价（汇卖价）：银行卖出外汇的价格 D.现钞卖出价（钞卖价）：银行卖出外币现钞的价格 E.中间价（基准价）：中国人民银行授权外汇交易中心公布的当日外汇牌价 正确答案：A,B,C,D,E 解析： 现汇买入价（汇买价）：银行买入外汇的价格； 现钞买入价（钞买价）：银行买入外币现钞