国际结算任务二 备用信用证.pptVIP

三、Standby L/C 种类 按照用途不同分类： 一、预付款备用信用证 二、融资备用信用证 三、履约备用信用证 四、投标备用信用证 五、商业备用信用证 预付款备用信用证 Advance SLC: 对申请人应支付给受益人的预付金的责任和义务进行担保。 国际工程承包：业主向承包人支付合同总价的10%~25%的工程预付款； 进出口贸易：进口商向出口商支付的预付款。 案例：成套设备贸易的结算方式 案情：生产电信设备的甲国的A公司与乙国的电信营运商B公司签订了电信设备供货协定。根据该协定，A公司向B公司出口电信设备，B公司付给A公司电信设备的货款，其中： 1、10%为预付定金，在发货前支付 2、75%为货款，凭发票支付 3、15%为尾款，在设备正常营运6个月后支付 分析：本案可以采用信用证与保函相结合的方式。在成套设备或工程承包交易中，除了支付货款外，还要有预付定金或保留金的收取。在这样的交易下，一般货款可用信用证方式支付，保留金的支付以及出口商违约时的预付定金的归还还可以适用保函解决。 进口备用信用证诈骗案 案情： X年初，D公司（申请人）向B银行（开证行）提交了合同、申请书和备用信用证格式，并存足了百分之百的保证金，要求开证行为其开出金额为50万美元的远期备用信用证，用于进口轿车，受益人（卖方）为香港T公司。银行经办员在审核有关资料时，发现合同确实显示T公司为卖方，且上面有买卖双方人员的签章， 随后，又致电C行查询，收到复电称“该行从未开过上述格式的备用信用证”。 至此，真相大白，从而戳穿了诈骗分子这一骗术，使我方企业免遭重大经济损失。 L/O/G/O 任务二 备用信用证 国际结算 主要内容 备用信用证的概念 备用信用证的性质 备用信用证的种类 1 2 3 比较：备用信用证、跟单信用证、银行保函 4 一、备用信用证的概念 备用信用证的产生与发展 1、保函业务的合法替代 源于美国。《美国联邦银行法》规定，商业银行不得开具保函。但客户有银行为其担保的要求，故银行开立具有保函性质的信用证。 这种信用证，仅在申请人不能履约时才有支付作用，如履约则无须支付，所以它是“备用性质的信用证”。 2、广泛运用 种类逐渐增加，从违约付款型转向直接付款型，从而使备用信用证成为一种全面的金融工具。 一、备用信用证的概念 备用信用证的概念 SL/C，又称商业票据信用证、担保信用证，是开证行 根据开证申请人的申请，以自己的名义向受益人开立的承 担某种责任的凭证，以保证货款或预付款在到期或者违约 时，或某一不确定发生时，对受益人履行所规定的责任的 信用证。 二、备用信用证的性质 ISP98：国际备用信用证惯例 不受任何其他协议的影响 类似于跟单信用证 必须以规定的单据为对象，但范围较广 类似于跟单信用证，但是仅适用于有形商品贸易 一经开立，对开证人具有强制约束性 无论开证人是否缴纳保证金，或受益人是否收到该证 独立性 跟单性 强制性 未经受益人同意，开证行不能单方面撤销或修改 区别于跟单信用证 不可撤销性 融资备用信用证 Financial SLC:对申请人履行的付款责任进行担保。 国际信贷融资安排： 融资银行（受益人） 境外投资企业（申请人） 本国银行/东道国银行（开证行） 1、申请开征 2、开立融资备用信用证 3、开立透支账户 履约备用信用证（Performance SLC）:对履约责任进行担保。 投标备用信用证（Bid bond/Lend bond SLC）:对投标申请人中标后执行合同的责任和义务进行担保。 投标备用信用证的金额：投标报价的1%~5%。 商业备用信用证（Commercial SLC）：开证行应开征申请人的请求，对受益人开立的承诺某些义务的凭证。 1、开证申请人未按时履约或未按时偿还货款，开证行负责偿还货款或相关责任。 2、开证申请人如期履行义务，则信用证失效。 四、比较：备用信用证、跟单信用证、 相同点 独立性 业务处理对象：单据 开证行的第一性付款责任 比较：备用信用证与跟单信用证 主要当事人及其权利与责任 主要业务环节 对于非信用证规定单据的处理 不同点 付款条件 跟单信用证：单证一致 备用信用证：申请人违约（违约证明） 适用范围 跟单信用证：贸易结算 备用信用证：非贸易结算 对单据的要求 跟单信用证：一致，种类多 备用信用证：差别大，简单 国际惯例 跟单信用证：UCP600 备用信用证：ISP98 四、比较：备用信用证、跟单信用证 不同点 单据使用的语言 跟单信用证：无要求 备用信用证：必须使用信用证的语言 时间要求 跟单信用证：装运期、交单期、有效期 备用信用证：有效期 关于丢失等情况的处理 跟单信用证：无规定 备用信用