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演講題目: 企業內部控制相關法規 內部控制相關法規 公開發行公司建立內部控制制度處理準則及相關函令。 公開發行公司資金貸與及背書保證處理準則。 公開發行公司取得或處分資產處理準則。 上市櫃公司治理實務守則。 其他相關法規: 印鑑管理、資訊管理、電腦稽核業務、公司法、證券交易法、審計準則公報相關條文。 公開發行公司建立內部控制制度處理準則 第一條: 依證劵交易法 第二條: 內部控制制度係由經理人所設計，董事會通過，如有董事表示異議，公司應將異議意見送各監察人 。 第十條： 內部稽核， 其目的在於協助董事會及經理人檢查及覆核內部控制制度之缺失及衡量營運之效果及效率。 公開發行公司建立內部控制制度 　　內部稽核 第十一條： 隸屬於董事會之內部稽核主管之任免 ，應經董事會通過，次月十日前以網際網路資訊系統申報備查。稽核報告應至少保存五年，工作底稿及相關資料應 至少保存三年 。 公開發行公司建立內部控制制度 第十五條： 　　公開發行公司內部稽核人員如發現重大 　　違規情事或公司有重大損害之虞時，應 立即作成報告，並通知監察人。 公開發行公司設有獨立董事或審計委員 會者，亦一併交付或通知獨立董事或審計委員會。 公開發行公司建立內部控制制度 第十八條： 公開發行公司應將內部稽核人員之姓名、年齡、學歷、經歷、服務年資，於每年一月底前以網際網路系統申報本會備查。 第十九條：每年會計年度終了前將次一年度稽核計畫及每會計年度終了後二個月內將上一年度之年度稽核計畫執行情形，依規定申報。 公開發行公司建立內部控制制度 第二十條：每會計年度終了後五個月內將上一年度內部稽核缺失及異常事項改善情形申報。 第二十二條：公開發行公自行檢查內部控 制制度，應先督促其內部各 單位及子公司每年至少辦理 自行檢查一次 ，前項自行檢 查應作成工作底稿 ，資料自 少保存三年。 公開發行公司建立內部控制制度 第二十四條：首次辦理股票公開發行及公 開發行公司，應每年自行檢 查內部控制制度 ，並依規定 格式作成內部控制制度聲明 書於每會計年度終了後四個 月內於本會網站辦理公告申 報、 公開發行公司建立內部控制制度 第三十條：內部控制制度專案審查，應蒐 集充分： 適切之證據，使會計 師之簽證風險降至可接受之低 水準，並應遵循下列審查準則： 一、 一般準則： 二、 外勤準則： 三、 報告準則： 公開發行公司建立內部控制制度 第三十一條：內部控制制度專案審查程序 應分為下列四個階段： 一、 規劃： 二、 取得內部控制之瞭解： 三、評估內部控制設計之有效： 四、測試及評估內部控制制度執行 之有效性： 公開發行公司建立內部控制制度 第三十二條：會計師審查報告依審查意見分為下列五種 ： 一、 無保留意見：內部控制制度，無重大缺 失，受查公司之聲明允當。