第四节--银行本票.pptVIP

第四节 银行本票业务 一、银行本票及基本规定 二、银行本票出票的处理手续 三、银行本票付款的处理手续 四、银行本票结清的处理手续 五、持票人、申请人在同一行付款和结清本票的处理手续 六、银行本票退款、超过付款期限和挂失的处理手续 七、丧失银行本票付款或退款的处理手续 一、银行本票及基本规定 (一)银行本票的概念 (二)银行本票的基本规定 (一)银行本票的概念 5.银行本票的提示付款期限自出票日起最长不得超过2个月。逾期的银行本票，代理付款人不予受理。 6.申请人使用银行本票应向银行填写“银行本票申请书”，详细填写有关内容。申请人和收款人均为个人需要支取现金的，应在“支付金额”栏先填写“现金”字样，然后填写支付金额。 7.出票银行受理申请书，收受款项后签发银行本票。用于转账的，在银行本票上划去“现金”字样；用于支取现金的，在银行本票上划去“转账”字样。银行本票上未划去“现金”和“转账”字样的，一律按照转账办理。不定额银行本票用压数机压印出票金额，签章后给申请人。 8.填明“现金”字样的银行本票不得背书转让。但填明“现金”字样的银行本票丧失，可以由失票人通知付款人或代理付款人挂失止付。银行本票丧失，失票人可以凭人民法院出具的其享有票据权利的证明，向出票银行请求付款或退款。 9.持票人对注明“现金”字样的银行本票需要委托他人向出票银行提示付款的，应在背面签章，记载“委托收款”字样、被委托人姓名和背书日期以及委托人身份证件名称、号码及发证机关。 10.跨系统银行本票的兑付，持票人开户行可根据中国人民银行规定的金融机构同业往来利率向出票银行收取利息。 二、银行本票出票的处理手续 (一)申请人申请银行本票的处理 (二)出票行签发银行本票的处理 (一)申请人申请银行本票的处理 申请人需要使用银行本票，应向银行填写“银行本票申请书(同银行汇票申请书)”。申请书(表5—7)一式三联，第一联存根，第二联借方凭证，第三联贷方凭证。交现金办理本票的，第二联注销。银行要对申请书认真审查。经审查无误后，才能签发银行本票。 银行受理申请人提交的第二、三联申请书时，应认真审查其填写的内容是否齐全、清晰；申请书填明“现金”字样的，经审查申请人和收款人是否为个人，经审查无误后，才能受理其签发银行本票的申请。 转账交付的，以申请书第二联作借方凭证，第三联作贷方凭证。会计分录为： 借：活期存款——申请人户  贷：开出本票 以现金办理本票的，第二联作废，以第三联申请书作贷方凭证。会计分录为：借：现金  贷：应解汇款借：应解汇款 贷：开出本票 (二)出票行签发银行本票的处理 出票行在办理转账或收妥现金后，签发银行本票。不定额银行本票一式两联，第一联卡片，第二联本票。定额银行本票分为存根联和正联。 签发本票时应注意下列问题： 1．签发不定额本票的出票日期和出票金额必须大写，大写的金额数字要用正楷或行书填写，如果填写错误应将本票作废重新签发； 2．用于转账的本票，须在本票上划去“现金”字样，用于支取现金的本票须在本票上划去“转账”字样； 3．申请书的备注栏注明“不得转让”的，出票行应在本票正面予以注明； 4. 填写的本票经复核无误后，在不定额本票的第二联或定额本票的正联上加盖本票专用章并由授权的经办人签名或签章。定额本票正联交给申请人，不定额本票第二联需用总行统一制作的压数机在“人民币大写”栏右端压印小写金额后交给申请人，第一联卡片或存根联上加盖经办、复核人员名章后留存，专夹保管。 5. 在不能签发银行本票的银行开户的申请人需要使用本票，应将款项交附近能够签发本票的银行办理。 申请人接到签妥的银行本票，在票据交换区域购货后，将本票交给收款人。在提示付款期内，收款人可以将本票背书转让。 三、银行本票付款的处理手续 不在同一行处的代理付款行受理持票人交来转账本票的处理 代理付款行接到在本行开立账户的持票人直接交来的本票和两联进账单时，应认真审查： 1.本票是否是统一规定印制的凭证，本票是否真实，提示付款期限是否超过。 2.本票填明的持票人是否在本行开户，持票人名称是否为该持票人，与进账单上的名称是否相符。  3.出票行的签章是否符合规定，加盖的本票专用章是否与印模相符。 4.不定额本票是否有压数机压印的金额，与大写出票金额是否一致。 5.本票必须记载事项是否齐全，出票金额、出票日期、收款人名称是否更改；其他记载事项的更改是否由原记载人签章证明。 6.持票人是否在本票的背面“持票人向银行提示付款签章”处签章，背书转让的本票是否在规定范围转让，其背书是否连续，签章是否符合规定。背书使用粘单的是否按规定在黏接处签章。 审查无误后，如果是他