北京三聚环保新材料股份有限公司财务管理制度.PDF

北京三聚环保新材料股份有限公司 北京三聚环保新材料股份有限公司 财务管理制度 第一章 总则 第一条 为了适应市场经济发展需要，加强内部财务管理，规范北京三聚环保新 材料股份有限公司（以下简称“公司”）的财务行为，依据国家制定的《会 计法》、《企业会计准则》及其他相关规定，结合公司的经营特点和内容管 理要求，制定本制度。 第二条 本制度适用于公司本部、分公司和控股子公司，由本公司投资的其他子 公司可参照本制度的有关规定执行。 第三条 公司财务管理的目标，是实现股东权益的最大化和公司利润最大化。 第四条 公司财务管理的基本任务和方法是做好各项财务收支的计划、控制、核 算、分析和考核工作，依法合理筹集资金，有效利用公司资源，加强资金日 常管理，合理分配各方收益，依法实施财务监督，确保公司财务管理目标的 实现。 第二章 公司内部财务管理机构及职责 第五条 公司按独立核算的原则，设置和健全财务会计管理机构，配备相应的财 务人员，并按岗位责任制从事财会工作。公司负责人对本单位财务管理的健全和 有效实施以及经济业务的真实性、合法性负责；公司财务管理工作在董事会领导 下由总经理组织实施，公司财务负责人对董事会和总经理负责。 第六条 公司设立财务总监岗位，财务总监是公司财务负责人。负责公司董事 会交办的任务并报告工作，在公司董事会、总经理授权下全面领导、组织、协调 整个公司财务会计工作；建立健全内部财务会计管理制度；严格执行公司财务会 计管理制度和财经纪律，强化财务监督；负责宣传贯彻和执行国家有关财务政策； 审核同意财务会计机构的设置和会计人员岗位的安排，协调财务会计机构与其他 部门的关系；建立、完善公司财务会计工作体系，组织财务人员培训，考核财务 1 北京三聚环保新材料股份有限公司 人员工作业绩；领导和监督全资子公司和控股公司的财务工作；组织制定财务预 算、监督财务预算的执行、实施；审核重要财务事项；组织成本费用预测、控制、 核算、分析和考核，组织综合经济活动分析，保证公司财务会计信息的真实、完 整、及时、准确；检查公司财务核算、审核财务决算，审核公司对外的财务报告； 参与公司重大经济事项的决策和重大经济合同或协议的研究、审查，指导和监督 控股子公司的财务会计工作。向总经理建议聘任或者解聘财务部经理，根据财务 部经理的建议任免其他财务人员。财务负责人由公司总经理提名，董事会聘任。 公司财务负责人必须按规定的聘用程序进行聘用解聘。 第七条 公司设置财务部，专门负责办理公司的财务管理和会计事项，财务部 配备与工作相适应、具有会计专业知识的部门经理和会计人员。 1、财务部经理是公司会计机构负责人。在公司财务总监的领导下，全面负 责财务部日常工作；合理安排财务分工，制定各岗位职责、工作流程及制度，保 证各项工作及时准确地完成；草拟公司各项财务管理制度，经审议通过后负责组 织实施；负责公司财务管理及会计核算工作；负责资金筹集、营运资金的管理； 利润的分配、财务预测、财务计划和财务检查分析；组织编制公司年度、季度、 月度财务预算和会计报表；参与投资的决策分析，并对项目实施后续跟踪管理； 并负责对财务会计的稽核工作，协助财务总监处理公司与银行、税务等外部及公 司内部各部门的财务关系；向财务总监建议任免公司的财务人员及控股子公司的 财务人员；完成公司领导交办的其他工作。财务部经理由公司财务总监提名，总 经理聘任。 2 、财务部的岗位设置及岗位职责。 （1）财务部根据会计业务设置工作岗位，并建立岗位责任制。上岗会计人 员必须持有会计从业资格证书。会计工作岗位，可以一人一岗、一人多岗或一岗 多人，但出纳人员不得兼管稽核、会计档案保管、收入、费用、债权债务账务处 理等工作。财务部副经理配合财务部经理的工作。公司设置出纳一人，负责公司 现金出纳、银行出纳和票证管理工作。 （2 ）财务部在公司总经理、财务总监的领导下，认真贯彻执行国家有关政 策、法规、建立健全公司各项财务制度，不断提高公司