期末业务与报表编制 63P.pptxVIP

第10章 期末业务与报表编制 Contents 1. 期末业务 10.1　期末业务 10.1.1 期末业务处理 1.凭证处理 2.定义和生成转账凭证 3.月末对账与结转 (1)对账 (2)结账 10.1.2 处理未复核和未记账凭证 选择“业务工作”|“财务会计”|“总账”|“凭证”|“审核凭证”，进行凭证审核。 选择“业务工作”|“财务会计”|“总账”|“凭证”|“记账”，进行凭证记账。 10.1.3　自动转账 实验资料 按当月应发工资总额的14%，计提职工福利费，将制造费用中按照工资提取的福利费合并到财务部中。 使用自动转账凭证完成。 实验过程 1.定义转账凭证 (1) 选择“业务工作”|“财务会计”|“总账”|“期末”|“转账定义”|“自定义转账” (2) 设置公式 科目 部门 方向 金额公式 销售费用-福利费 销售部 借 FS(660101,月,借,201)*0.14 销售费用-福利费 采购部 借 FS(660101,月,借,202)*0.14 销售费用-福利费 仓储部 借 FS(660101,月,借,401)*0.14 销售费用-福利费 运输部 借 FS(660101,月,借,402)*0.14 管理费用-福利费 行政部 借 FS(660201,月,借,101)*0.14 管理费用-福利费 财务部 借 FS(660201,月,借,102)*0.14+FS(510101,月,借)*0.14 应付职工薪酬-职工福利费   贷 FS(660101,月,借)*0.14+FS(660201,月,借)*0.14+FS(510101,月,借)*0.14 2.生成转账凭证 (1) 生成凭证 选择“业务工作”|“财务会计”|“总账”|“期末”|“转账生成” 科目 部门 方向 金额 销售费用-福利费（660102） 销售部 借 1 274.00 销售费用-福利费（660102） 采购部 借 1248.55 销售费用-福利费（660102） 仓储部 借 637.00 销售费用-福利费（660102） 运输部 借 637.00 管理费用-福利费（660202） 行政部 借 2 162.36 管理费用-福利费（660202） 财务部 借 8 561.00 应付职工薪酬-职工福利费（221102）   贷 14 519.91 （2）数据验证 10.1.4　汇兑损益 实验资料 4月末，期末汇率调整，期末汇率为1美元＝6.20元人民币。 借：财务费用/汇兑损益（660303） 5 440 贷：银行存款/中行存款（100202） 5 440 结算方式为其他，票号自定。 实验过程 1.汇兑损益凭证设置 (1) 选择“业务工作”|“财务会计”|“总账”|“期末”|“转账定义”|“汇兑损益”，进入“汇兑损益结转设置”窗口。 (2) 汇兑损益入账科目选择科目编码660303，凭证类别为付款凭证，然后双击中行存款“是否计算汇兑损益”栏，使该栏显示“Y”。 2.月末汇率设置 (1) 选择“基础设置”|“基础档案”|“财务”|“外币设置”，弹出外币设置窗口。 (2) 选中外币“美元”，在月份2014.04对应的“调整汇率”栏中输入6.20 3.汇兑损益凭证生成 (1) 选择“业务工作”|“财务会计”|“总账”|“期末”|“转账生成”，选择“汇兑损益结转”，外币币种选择“美元”，再双击“是否结转”，设置为“Y”。 借：财务费用/汇兑损益（660303） 5 440 贷：银行存款/中行存款（100202） 5 440 票号之类自定输入，点击“保存”按钮，生成凭证。 数据正确性验证方法： 期初：100 000美元，汇率：6.25。 收到投资10 000美元，汇率：6.25。 购买固定资产，支付3000美元，汇率：6.22。汇兑损失：3000×(6.25-6.22)=90元。 期末美元余额107 000，汇率6.20。汇兑损失：107000×(6.25-6.20)=5350元 合计汇兑损失：90+5350=5440元 10.1.5　销售成本结转 实验资料 月末进行销售成本结转。 库存商品科目：1405。商品销售收入科目：6001。商品销售成本科目：6401。 实验过程 1.销售成本结转设置 销售成本结转，是将月末商品(或产成品)销售数量乘以库存商品(或产成品)的平均单价计算各类商品销售成本并进行结转。 如果在存货核算时已经结转，这里就不用结转。 本案例不用结转，以下供参考。 2.销售成本凭证结转生成 选择“业务工作”|“财务会计”|“总账”|“期末”|“转账生成”，选择“销售成本结转”。 10.1.6　损益结转 实验资料 月末，结转损益。 注意：在采购、销售、核算、薪资、固定