中审亚太会计师事务所.PDFVIP

中审亚太会计师事务所 （特殊普通合伙） China Audit Asia Pacific Certified Public Accountants LLP 湖南汉森制药股份有限公司 内部控制鉴证报告 中国·北京 CHINA.BEIJING 中审亚太会计师事务所(特殊普通合伙) China Audit Asia Pacific Certified Public Accountants LLP 内部控制鉴证报告 中审亚太审字（2014）010236-2 号 湖南汉森制药股份有限公司全体股东： 我们接受委托，审核了湖南汉森制药股份有限公司 （以下简称“汉森制药公司”） 管理层对 2013年12月31日与财务报表相关的内部控制有效性的认定。汉森制药公司管 理层的责任是建立健全内部控制并保持其有效性，我们的责任是对汉森制药公司内部 控制的有效性发表意见。 一、管理层的责任 汉森制药公司管理层的责任是建立健全内部控制并保持其有效性，同时按照财政 部颁布的《内部控制基本规范》对2013年12月31日与财务报表相关的内部控制有效性 作出认定。 二、注册会计师的责任 我们的责任是对汉森制药公司内部控制的有效性发表意见。我们按照《中国注册 会计师其他鉴证业务准则第3101号——历史财务信息审计或审阅以外的鉴证业务》的 规定执行了鉴证业务。在鉴证过程中，我们实施了包括了解、测试和评价内部控制制 度设计的完整性、合理性和执行的有效性，以及我们认为必要的其他程序。我们相信， 我们的鉴证工作为发表意见提供了合理的基础。 三、内部控制的固有局限性 内部控制具有固有限制，存在由于错误或舞弊而导致错报发生和未被发现的可能 性。此外，由于情况的变化可能导致内部控制变得不恰当，或降低对控制政策、程序 遵循的程度，根据内部控制评价结果推测未来内部控制有效性具有一定的风险。 内部控制鉴证报告 第 1 页 共 2 页 中审亚太会计师事务所(特殊普通合伙) China Audit Asia Pacific Certified Public Accountants LLP 四、鉴证意见 我们认为，汉森制药公司于2013 年12 月31 日在所有重大方面有效地保持了按照 财政部颁布的《内部控制基本规范》标准建立的与财务报表相关的有效的内部控制。 中审亚太会计师事务所（特殊普通合伙） 中国注册会计师：舒 畅 中国注册会计师：蔡永光 中国·北京 二〇一四年四月十四日 内部控制鉴证报告 第 2 页 共 2 页 2013 年内部控制自我评价报告 湖南汉森制药股份有限公司 2013 年度内部控制自我评价报告 湖南汉森制药股份有限公司全体股东： 根据《企业内部控制基本规范》及其配套指引的规定和要求，结合本公司（下称“公 司” ）内部控制制度和评价办法，在内部控制日常监督和专项监督的基础上，我们对公 司2013 年12 月31 日的内部控制的有效性进行了自我评价。 一、 董事会声明 按照企业内部控制规范体系的规定，建立健全并有效实施内部控制，评价其有效 性,并如实披露内部控制评价报告是公司董事会的责任。监事会对董事会建立与实施内 部控制进行监督；经理层负责组织领导公司内部控制的日常运行。公