财经法规第二节第五节.pptxVIP

第五节 银行卡;【大纲要求】掌握一、概念和分类　　1.概念　　银行卡是指经批准由商业银行（含邮政金融机构）向社会发行的具有消费信用、转账结算、存取现金等全部或部分功能的信用支付工具。 “或”不是所有的银行卡都具备所有功能　;　2.分类⑴按照发行主体是否在境内：境内卡、境外卡 个人卡 境内卡 境内境外可用（ 境内商行发行） 单位卡 境外卡---境外发行，境内可用　　⑵按照是否给予持卡人授信额度：信用卡、借记卡 贷记卡---先消费、后还款—透支 消费 信用卡 准贷记卡---交备用金后透支 借记卡----先存款，后消费⑶按照账户币种：人民币卡、外币卡和双币种卡⑷按信息载体：磁条卡和芯片卡　　　　;二、银行卡账户与交易 （一）基本规定1.申领：P148 2.单位人民币卡可办理商品交易和劳务供应款项的结算，但不得透支。 3.发卡银行对贷记卡的取现应当每笔进行授权，每卡每日累计取现不得超过限定额度。 4.发卡银行应当依照法律规定遵守信用卡业务风险控制指标。 5.准贷记卡的透支期限最长为60天。贷记卡的首月最低还款额不得低于其当月透支余额的10％。 6.发卡银行通过下列途径追偿透支款项和诈骗款项：扣减持卡人保证金、依法处理抵押物和质押物；向保证人追索透支款项；通过司法机关的诉讼程序进行追偿。;(二) 银行卡的资金来源  单位卡账户的资金，一律从其基本存款账户转账存入，不得交存现金，不得将销货收入的款项存入其账户。  个人卡在使用过程中，需要向其账户续存资金的，只限于其持有的现金存入和工资性款项以及属于个人的劳务报酬收入转账存入。 严禁将单位的款项存人个人卡账户。 ;(三)银行卡的计息和收费 1．计息 (1)准贷记卡及借记卡(不含储值卡)账户内的存款，同期同档次存款利率及计息办法计付利息。 (2)贷记卡账户的存款、储值卡(含IC卡的电子钱包)内的币值不计付利息。 (3)贷记卡持卡人非现金交易享受如下优惠条件： 第一，免息还款期待遇。最长为60天。 第二，最低还款额待遇。 贷记卡选择最低还款或超过批准的信用额度用卡，不得享受免息还款期待遇。贷记卡支取现金、准贷记卡透支，不享受免息还款期和最低还款额待遇。货记卡透支按月计收复利，准货记卡按月计收单利。透支利率为日利率万分之五。 滞纳金和超限费为5%;2．收费  收费是指商业银行办理银行卡收单业务向商户收取结算手续费。  标准：;(四)银行卡申领、注销和挂失 1．银行卡的申领  凡在中国境内金融机构开立基本存款账户的单位，可凭中国人民银行核发的开户许可证申领单位卡。单位卡可申领若干张，持卡人资格由申领单位法定代表人或其委托的代理人书面指定和注销。 凡具有完全民事行为能力的公民，可凭本人有效身份证件及发卡银行规定的相关证明文件申领个人卡。 个人卡的主卡持卡人，可为其配偶及年满18周岁的亲属申领附属卡，申领的附属卡最多不得超过2张，也有权要求注销其附属卡。 ;2．银行卡的注销  持卡人在还清全部交易款项、透支本息和有关费用后，有下列情形之一的，可??请办理销户： ①--⑤：45天； ⑥信用卡账户两年(含)以上未发生交易的； ⑦持卡人违反其他规定，发卡银行认为应该取消资格的。 销户时，单位卡账户余额转人其基本存款账户，不得提取现金； 个人卡账户可以转账结清，也可以提取现金。 ;【例题·多选题】下列关于信用卡的说法，错误的有（　）。　　A.信用卡可以分为单位卡和个人卡　　B.一个单位只能开立一个基本存款账户，同样，只能申领一张单位卡　　C.任何一个合法公民都可以申领个人卡　　D.信用卡销户时，只能通过转账结清，不得支取现金 ?? 『正确答案』BCD 『答案解析』选项B，单位卡可以申领若干张；选项C，具有完全民事行为能力的公民可以申请个人卡；选项D，个人卡账户销户时可以转账结清也可以支付现金。 ? 　　;【例题·单选题】信用卡透支期限最长为（　）。　　A.20天 　　B.30天 　　C.50天 　　D.60天 ?? 『正确答案』D