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徐工集团工程机械股份有限公司内部审计制度 第一章 总 则 第一条 为加强审计监督，规避经营风险，提高运营效率，增加企业价值， 根据《中华人民共和国审计法》、《审计署关于内部审计工作的规定》、中 国内部审计协会《内部审计基本准则》等有关法规，结合公司实际情况，制 定本制度。 第二条 本制度所称内部审计，是指公司内部的一种独立客观的监督和评 价活动，旨在增加价值和改善企业的运营。它通过系统、规范的方法审查和 评价经营活动及内部控制的适当性、合法性和有效性来促进组织目标的实现。 第三条 公司贯彻“依法审计、服务大局、以人为本、务求实效”的方针， 坚持“全面审计、突出重点、强化内控、立足服务”的原则，在公司范围内 实现法制化、规范化、科学化审计。 第二章 机构设置 第四条 公司设立审计部，负责开展整个公司的内部审计工作。审计部对 公司董事会审计委员会负责并报告。公司应确保内部审计在确定审计范围、 实施审计和报告审计结果时不受干扰。 第五条 公司下属各分、子公司可根据需要设立内部审计机构或配备专、 兼职内部审计人员。 各分、子公司的内部审计机构（人员）在行政上接受所在单位领导，在 审计业务上接受公司审计部的指导和监督。 第三章 审计范围和方式 第六条 公司的审计范围包括公司及其下属全资分、子公司、控股公司， 以及根据有关约定需要进行内部审计的公司的联营公司和有重大影响权的参 股公司。 第七条 公司审计部对属于内部审计范围的被审计单位，可根据需要分别 采取直接审计、委托审计或联合审计的方式。 （一）直接审计:即由公司审计部为主，组成审计小组对被审计单位进行 审计； （二）委托审计:即由公司审计部委托具有国家规定相关资质的社会中介 机构进行审计； （三）联合审计:即由公司审计部会同国家审计机关、中介机构或有关单 位组成联合审计组进行审计。 第四章 职责和权限 第八条 公司审计部在审计委员会的领导下，依照国家法律、法规、政策 以及公司的有关规章制度，独立地行使内部审计监督权。 第九条 公司审计部的职责是： （一） 按照有关法规和公司要求，及时建立、健全公司内部审计制度。 （二） 制订年度审计工作计划，经批准后组织实施。 （三） 独立进行公司内部的各项审计业务，并及时报告审计结果。如发 现公司存在重大异常情况，可能或已经遭受重大损失时，应立即报告公司董 事会。 （四）负责对公司及下属各单位内部控制制度的健全性、有效性及风险 管理进行评审，及时反馈公司内部控制中的薄弱环节，提出改进建议，督察 改进情况。 （五） 负责对公司及下属各单位预算的执行情况进行审计。 （六） 负责对公司及下属各单位财务收支的合法、合规、真实性进行审 计。 1 （七）负责对公司及下属各单位经营成果的真实性、准确性进行审计。 （八）负责对公司及下属各单位资金的使用情况进行监督检查。 （九）负责对公司及下属各单位各类资产的处置情况进行监督检查。 （十） 负责对公司及下属各单位重要管理人员及关键岗位人员进行经济 责任审计。 （十一）负责对公司及下属各单位的各项专项审计或配合公司有关部门 进行专项检查。 （十二）负责委托、协调外部审计机构，并监督其审计过程，评价其工 作质量。 （十三）负责对公司下属各单位内部审计工作的指导，负责总结、宣传