瓦城泰统股份有限公司资金贷与及背书保证作业程序-瓦城泰统集团.PDF

瓦城泰統股份有限公司 資金貸與及背書保證作業程 序 第 一章 總則 第 一條：目的 為使本公司有關資金貸與他人及對外背書保證事項有所遵循 ，特依證券交易法第 三十六條之一及「公開發行公司資金貸與及背書保證處理準則」之規定訂定本作 業程序。本作業程序如有未盡事宜，悉依相關法令規定辦理之。 第 二章 資金貸與他人 第 二條 ：本公司資金貸與之對象 ，應限於： 一、與本公司有業務往來者，應以該公司營運週轉所需為限。 二、有短期融通資金之必要者，僅限於本公司直接或間接持有表決權股份超過 百分之五十之子公司及 其他經本公司董事會同意資金貸與者 。所稱短期， 係指一年之期間。 第 三條：資金貸與之額度 一、本公司資金貸與他人之總額，以不超過本公司淨值百分之四十為限。 二、與本公司有業務往來者 ，個別貸與金額不得超過雙方前一年度 業務往來總 金額，但不得超過本公司淨值百分之二 ；貸與總金額以不超過本公司淨值 百分之二十 為限。所稱業務往來總金額係指雙方間進貨或銷貨金額孰高者。 三、有短期融通資金之必要者 ，個別貸與金額以不超過本公司淨值百分之二為 限，總貸與金額以不超過本公司淨值之百分之二十 為限。 四、本公司持股達百分之五十以上之子公司 ，其個別貸與金額以不超過本公司 淨值百分之二十為限，總貸與金額以不超過本公司淨值之百分之四十為 限 ，不受本條第三點之限制。 本公司直接及間接持有表決權股份百分之百之國外公司間，從事資金貸與時 ，以 不超過該公司最近期會計師查核簽證或核閱之財務報告淨值為限，且期間以不超 過一年為原則。 第 四條：決策及授權層級 一、董事會為本公司資金貸與他人核准決議機構，凡有關本公司資金貸與他人事 項，非經董事會核准，不得為之。 二、討論時應充分考量各獨立董事之意見，並將同意或反對之明確意見及反對之 理由列入董事會記錄。 三、重大之資金貸與，應經審計委員會全體成員二分之一以上同意後提報董事 會。 ~ 1~ 第 五條：資金貸與他人作業程序 一、本公司擬將資金貸與他人時，財務部門應就借款人之借款用途、擔保條件 及對本公司之可能影響 等據實審查，並擬具報告呈請核示 。 財務部門針對資金貸與對象作調查進行評估審查，評估事項至少應包括： (一)資金貸與他人之必要性及合理性。 (二) 以資金貸與對象之財務狀況衡量資金貸與金額是否合理。 (三累積資金貸與金額是否仍在限額以內。) (四) 對本公司營運風險、財務狀況及股東權益之影響。 (五)應否取得擔保品及擔保品之評估價值。 (六)檢附資金貸與對象徵信及風險評估紀錄。 二、資金貸與他人案件經董事會決議通過後，由財務部門負責撥款作業及到期 追還本息作業。 三、本公司與子公司間，或各 子公司間之資金貸與，應依前項規定提董事會決 議，並得授權董事長對同一貸與對象於董事會決議之一定額度及不超過一 年之期間內分次撥貸或循環動用。 四、前項所稱一定額度，除符合第三條規定之本公司直接及間接持有表決權股份 百分之百之國外公司間外，本公司或子公司對單一企業之資金貸與之授權額 度不得超過本公司最近期財