中房置业股份有限公司反舞弊制度.PDF

中房置业股份有限公司 反舞弊制度 第一章 总则 第一条 为了防治舞弊，加强公司治理和内部控制，降低公司风险，规范经 营行为，维护公司和股东的合法权益，结合公司的实际情况，制订本制度。 第二条 反舞弊工作的宗旨是规范本公司董事、高、中级管理层和所有员工 的职业行为，严格遵守相关法律、法规、行业规范和准则、职业道德及公司规章 制度，防止损害公司及股东利益的行为发生。 第二章 舞弊的概念和形式 第三条 本制度所称舞弊，是指公司内、外人员采用欺骗等违法、违规手段， 谋取个人不正当利益，损害公司正当经济利益的行为；或谋取不当的公司经济利 益，同时可能为个人带来不正当利益的行为。 第四条 损害公司正当经济利益的舞弊，是指公司内、外人员为谋取自身利 益，采用欺骗等违法违规手段使公司正当经济利益、股东正当经济利益遭受损害 的不正当行为。有下列情形之一者属于此类舞弊行为； (一) 收受贿赂或回扣； (二) 将正常情况下可以使公司获利的交易事项转移给他人； (三) 非法使用公司资产，贪污、挪用、盗窃公司资财； (四) 使公司为虚假的交易事项支付款项； (五) 故意隐瞒、错报交易事项； (六) 伪造、变造会计记录或凭证； (七) 泄露公司的商业或技术秘密； (八) 其他损害公司经济利益的舞弊行为。 第五条 谋取不当的公司经济利益的舞弊，是指公司内部人员为使公司获得 不当经济利益而其自身也可能获得相关利益，采用欺骗等违法违规手段，损害国 家、其他组织、个人或股东利益的不正当行为。有下列情形之一者属于此类舞弊； (一) 为不适当的目的而支出，如支付贿赂或回扣； 1 (二) 出售不存在或不真实的资产； (三) 故意错报交易事项、记录虚假的交易事项，包括虚增收入和低估负债， 出具错误的财务报告，从而使财务报表阅读或使用者误解而作出不适当的投融资 决策； (四) 隐瞒或删除应对外披露的重要信息； (五) 从事违法违规的经济活动； (六) 伪造、变造会计记录或凭证； (七) 偷逃税款； (八) 其他谋取公司不当经济利益的舞弊行为。 第三章 反舞弊的职责归属 第六条 董事会审计委员会负责公司反舞弊的指导工作，有责任督促管理层 建立公司范围内的反舞弊文化环境，建立健全包括预防舞弊在内的内部控制体 系。 第七条 公司管理层对舞弊行为的发生承担责任，应建立良好的内控机制， 设立举报投诉渠道进行防范和发现舞弊，实施控制措施以降低舞弊发生的机会， 并对舞弊行为采取适当且有效的补救措施。 第八条 公司审计部为公司指定的反舞弊常设机构，负责具体组织及执行跨 部门的、公司范围内的反舞弊工作，管理舞弊案件的举报电话热线、电子邮箱， 接收员工实名或匿名、外部第三方实名或匿名举报，留下书面记录并及时向公司 管理层或董事会审计委员会报告，对举报和调查处理后的舞弊案件报告材料及时 立卷归档。 鉴于公司外部的有关机构，如地方政府有关机构、外部审计有关机构，也可 能接到来自公司内部人员的对舞弊事件的举报，审计部应主动与其建立联系，交 流，开展工作上的必要合作。 第九条 公司各业务部门承担本部门的反舞弊工作。全体员工应该遵守公司 行为准则、道德规范及国家、行业所涉及的法律、法规。如发现任何舞弊情况， 应通过正当渠道向公司审计部进行举报。 第四章 舞弊的预防和控制 2 第十条 公司倡导诚信正直的企业文化，营造反舞弊的企业文化环境。包括 （但不限于）以下形式： (一) 最高管理层坚持以身作则，并以实际行动带头遵守公司各项制度和规 范； (二) 公司的反舞弊政策和程序及有关措施应在公司内部以多种形式（员工 手册、公司规章制度发布、宣传等方式）进行有效沟通，确保员工接受有关法律 法规、职业道德规范的培训，使其明白行为准则涉及的概念；帮助员