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用友现金池-资金下拨-预算驱动付款（主动下拨） 下拨单提交银行付款 下拨单生成回单 资金计划与结算绑定 编制下发资金计划 计划生成下拨单 EAS现金池业务未来规划方向 需实现功能 母子账户体系 展示母子公司账户关系及母公司下属所有子公司余额 主动上收 上收规则 取银行数据，通过后台事物调度，生成上收单 银行上收 银行交易数据生成上划单 主动下拨 预算驱动付款 联系方式：name@ 业务咨询热线：4008-830-830 金蝶网站： * * 资金业务培训 ——现金池 演讲人：黄健芳 时间：　2009年4月 * 提纲 现金池定义 实体现金池 虚拟现金池 用友现金池实现方式 EAS对现金池业务的规划 讨论 现金池的定义 现金池 通过建立核心账户及成员单位账户关系，利用一定的资金管理原则，实现对资金的集中管理，降低资金使用成本 以公司总部的名义设立集团现金池账户，通过子公司向总部委托贷款的方式，每日定时将子公司资金上划现金池账户 其他 比较合适 现金池也称利息合计，将多个账户余额进行抵消，并计算净余额的利息 现金池结构是用于企业间资金管理的自动调拨工具，其主要功能是实现资金的集中控制 花旗银行 汇丰银行 资金池业务分类 类别 实体现金池 实体现金池 虚拟现金池 单一账户 现金池 外币现金池 核心账户或成员单位账户现金余额进行实际的转移 仅存一个实体账户，在g该实体账户下为不同机构设置附属账户。为母实子虚。 核心账户或成员单位账户现金余额不进行实际的转移 由于外汇管制的原因，目前不受政策支持。 实体现金池业务是否合法？ 1996年中国人民银行发布的《贷款通则》第61条规定：“企业间不得违反国家 规定办理借款或者变相借贷融资服务” 2003年银监会发布的56号文件《关于规范上市公司与关联方资金往来及上市公 司对外担保若干问题的通知》禁止国内上市公司向控股股东及其关联方通过委托 贷款方式提供资金，以保证上市公司的基本利益，防止股东以各种方式占用上市 公司资金 目前建立一对一的委托贷款体系是绕过公司间借贷禁令的唯一有效途径 上市公司与非上市公司间不能使用现金池业务 央行2009年2月表示，将加快制定 《放贷人条例》，明确非吸收存款类放贷人 主体的法律地位 ，企业、个人通过登记就可以从事合法放贷 企业间借贷行为即将合法化 委托贷款在现金池的运用 1、建立一对一委托贷款关系，一对一是指委托贷款仅在集团总部与某一成员单位之 间发生，不同成员单位之间不建立委托贷款关系 2、确定委托贷款的利率、期限和金额，金额为：与银行签订委托贷款循环额度 3、现金池结构下集团总部与成员单位之间每笔资金划转都是采用委托贷款放款或委 托贷款还款的方式进行 对现金池的核心理解 资金管理原则 有偿使用 资金所有权 账户 现金池对企业的价值 优化利息 现金池安排中，通过集团现金的二次分配，账户盈余的成员单位现金自动转移给现金不足的其他成员单位，减少现金不足成员单位外部融资的需求，降低集团利息费用。 加强流动性管理、增加收益 提高现金透明度、加强控制 多余的资金被集中起来，因而可以更有效的进行投资理财 母公司能够及时了解各个子账户现金流量的情况，明确内部控制责任、加强内部控制效力，方便管理 优化利息举例 我们来举个例子，假设A，B，C同属一个集团公司，A日均盈余400，000，B日均盈余200，000，而C日均透支300，000。假设协定存款利率为1.44%，贷款利率为5.67%。很明显，集团通过设立现金池较之前能够获得较多的利息收益。 特性分析 账户属性：集团属性、收支属性（收入户、支出户、收支户）。 账户节点：核心账户、成员单位账户、内部账户（结算中心） 节点间关系：多层结构中，一个账户既作为核心账户又作为成员单位账户 账户 1 核心账户与成员单位账户之间的上划、下拨的规则。 分为自动（通过银行实现）、手工（按需调拨） 归集范围： 归集额度:零余额归集、目标余额归集 资金管理原则 2 现金池业务中，成员单位账户的金额虽然上存到集团，使用权可能是集团，但其所有权仍是下属单位，必须了解池中每个成员单位各是多少 结算中心模式下，通过为下属单位建立内部账户统计下属单位上存资金。非结算中心模式下，通过子账户组统计 资金所有权 3 成员单位账户资金上存于核心账户，为委托存款，核心账户向成员单位账户支付委托存款利率。 （通常高于银行存款利率） 资金下拨相当于成员单位账户向核心账户贷款，发生的是委托贷款，成员单位向核心账户支付委托贷款利率（通常低于银行贷款利率） 有偿使用 4 账户结构图 单一账户结构 核心收入账户 核心支出账户 成员单位A 支出账户 成员单位A 收入账户 成员单位B 支出账户 成员单位B 收入账户 收