财务部工作手册31页.docVIP

目的 为确保安全，减少事故的发生 适用范围 财务部人身及财产各项安全、消防隐患及损害事故； 工作职责 （略） 程序要点 4.1办公室不得存放与办公无关的易燃易爆物品，报纸、书刊、资料等易燃物要及时清理或处理，不得大量存放，对必须存放的要采取可靠的防火措施； 4.2上班时禁止一切闲杂人员进入办公室内； 4.3办公室所有的报表、帐本和其他涉及公司的保密资料，下班前要整理归档锁好； 4.4办公室内禁止一切明火行为，下班时要将电源断开、关好门窗方可离开，对用过的废纸，无用的文件、报表和其他可燃物要及时处理，不需要的用碎纸机处理； 4.5办公室内的门钥匙各自要保管好，不得任意丢放或交其他人员保管； 4.6办公室要根据实际需要，配备一定数量的灭火器材，以备急需之用。 5.0 记录文件与控制表格 支持文件 职务说明 (略) 职务概述 (略) 3.0 职责范围 3.1按照国家财务、税务相关法律、法规要求，给合本公司行业特征，科学合理地组织财务活动，制定统一、健全的财务规章体系。 依据公司年度经营计划中有关投资计划和项目进度安排计划，负责拟订相应的资金需求量预测计划和各种财务预算计划，为满足公司运营资金和投资建设的需要，最合理地分配调度资金、积极筹措资金。 遵照企业财务通则、会计准则等，合理组织会计核算工作，实行会计监督，对各种款项和有价证券的收付、财物的收发、增减和使用，债权、债务发生的核算，基金的增减和经营收支、费用成本的计算，要按会计核算程序，正确办理会计手续，如实登记入帐，并做到帐帐相符、帐实相符、由物相符。 根据制定批准的财务开支计划和规定的开支范围、标准，认真审核各项原材料设备采购计划，准确、及时地做好成本核算的审查、控制、结算，努力降低成本。 严格按国家规定的现金使用范围支付现金，控制库存现金额。妥善保管库存现金、各种人价证券和财务印章、空白支票和收据，按照有关银行结算制度的规定办理款项的收付。 按时完成会计财务工作，及时编制各种会计报表，按规定完成税金的申报、测算、缴纳、减免工作，负责社会集团购买力下的控购商品的采购审查、报批、登记工作。 审核计算和发放公司人员的工资、奖金和福利及保险管理，负责固定资产的添置、调拨、清产核资、报损、折旧管理。 负责公司的资金敌集、融通、使用、管理，统敌公司对外长期投资，负责项目投资的财务评估，审核和费用控制。 公司经济合同归口管理，参与主要经济合同的洽谈、拟订、审核、签约，做好合同登记、立卷归档工作并负责组织检查、督促经济合同的履行。 主持或参与下属企业经营（承包）方案的谈判、签约工作，以及各部门目标计划责任制财务指标的确立、考核，并实施过程监督、评价和向公司领导及时反馈。 负责公司的内部审计、稽核工作。 妥善保管会计档案资料，对各种会计帐册、凭证和报表进行归档、立卷、调阅、销毁等作业管理。 定期进行会计资料汇总、整理、统计，分析财务计划执行情况，考核资金使用效果，揭示企业运作存在问题，及时为领导决策提供准确的财务信息、经营状态和合理化建议。 负责领导财务部下设的预决算部门、财务结算中心、内部银行机构。 完成总经理交办的其他任务。为了规范财经秩序，使财务科本身的会计工作有组织、有目标、有步骤地进行，不断提高财务科会计核算工作水平，规范财务工作，特制订《内部稽核制度》。财务科内部稽核制度 ? 一、会计凭证的审核 １、根据自制和外来原始凭证，由各会计核算员审核后，编制收付款会计凭证，凭证编制好后，交财务监察员审核，财务主管不定期地审核收付款凭证，经财务主管审核无误后，方可进行登账。 ２、次月初，各会计核算员将编制好的转账凭证，经监察员审核后，交成本核算员统一编号，经财务主管审核无误后，方可进行登账。 ３、月底最后一天，出纳员根据现金日记账的最后余额，与实际库存现金核对相符。 二、会计账簿的审核制度 １、根据科目流转额，财务主管检查每月借贷发生额，发现问题，及时更正。 ２、每季度末将明细账打印一次，各会计核算员根据自己的业务范围，清理债权债务。 ３、各往来单位的债权债务，每季度清算，如不能及时清回，向财务主管汇报。 ４、财务主管每季度将所有会计帐簿审核一次，查出问题，及时纠正。 三、会计报表的审核制度 １、会计报表由明细帐在微机中直接账转表，其账转表的参数由成本核算员编制、修订。 ２、会计报表均由成本核算员编制、打印后，交财务主管审核，经审核无误后上报分局。 四、银行存款、现金的审核制度 １、支票印鉴由两人保管，财务监察员保管支票公章，财务主管保管段长私章，每日工作完后分别锁入各自的办公抽屉。 ２、银行支票以及其他托收、承付、票汇等空白凭证及备用