深圳市爱佑未来慈善基金会财务管理制度.PDFVIP

深圳市爱佑未来慈善基金会财务管理制度 第一章 总则 第二章 财务管理体制及职能 第三章 货币资金管理 第四章 实物资产管理 第五章 无形资产管理 第六章 收入管理 第七章 支出管理 第八章 资产保值增值 第九章 预算管理 第十章 财务核算与分析 第十一章 财务会计信息披露 第十二章 会计档案管理 第十三章 附则 第一章 总则 为加强深圳市爱佑未来慈善基金会（以下简称“基金会”）财务管理，规范财务工作，提 高基金会的资金使用效益，根据《基金会管理条例》、《会计法》、 《民间非营利组织会 计制度》等国家有关法律、 法规，结合本基金会的宗旨、章程，制定本财务管理制度。 基金会财务管理的主要工作为建立健全财务制度，维护基金会资金及财产安全；合理编制 预算并严格执行；如实反映基金会的财务状况，加强财务核算，开展财务分析，支持基金 会运营决策；规范财务信息披露；按照合法、安全、有效的原则实现基金的保值、增值， 且资金的的使用符合组织的章程使命及捐赠者的意向。 基金会理事会定期审议财务工作报告，并决定财务工作中的重大问题，财务日常管理工作 由秘书处负责。 基金会的财务活动依法接受国家有关管理部门和社会公众的监督，接收国家审计部门、独 立会计师事务所对年度财务报表审计及重大项目的专项审计。基金会理事会换届、法定代 表人离任之前，应当进行离任财务审计。 第二章 财务管理体制及职能 理事会是本基金会的决策机构，理事会定期审议基金会财务工作报告和财务工作中的重大 问题，财务日常管理工作由秘书处负责。 财务部职能： 1．组织拟订基金会财务管理制度，并对制度执行情况进行监督。 2．制订基金会会计核算原则及程序，组织基金会会计核算工作。 3．根据基金会年度工作计划编制年度财务计划和资金计划，经秘书处和理事会审批后组织 实施。 4．负责基金会财务预决算管理。 5．负责基金会投资项目的财务论证。 6．组织开展基金会的基金运作工作，制定基金会资金运作计划，加强对基金会现金流的管 理。 7．组织制订基金会各项业务活动的资金与财务管理制度，负责管理和监督执行情况。 8．负责项目执行过程中的财务管理及监督，以及内部审计工作。 9．负责基金会重要财务指标的管理与监督。 10．负责基金会的对外财务信息披露。 11.负责基金会员工的财务培训工作。 基金会配备具有专业资格的财务人员。会计不得兼任出纳，财务人员必须按照《民间非营 利组织会计制度》进行会计核算，实行会计监督。财务人员调动工作或离职时，必须与接 管人员办理交接手续。 第三章 货币资金管理 基金会货币资金包括库存现金、银行存款以及可随时转换为货币资金的有价证券。 财务部应做好资金的管理，保护货币资金的安全与完整；合理安排资金流，建立健全资金 支付与报销的授权审批流程。 现金管理： 1．库存现金不得超过规定限额； 2． 不得坐支现金，收到的现金应及时存入银行，严格执行现金收支两条线管理； 3． 认真做好现金的管理工作，日记账必须做到日清月结，并保证库存现金与账面金额相 符； 4. 出纳应定期（每月、季、年末）、不定期的对现金进行盘点，编制现金盘点表，财务 负责人（或授权的会计）应对现金盘点进行监盘和不定期的抽盘，确保现金账面余额与实 际库存相符。如发现不符，应及时查明原因并作出处理。 银行存款管理： 1. 基金会开立基本账户用于银行收付业务。如根据业务需要，确需增开一般账户或专用 账户，需由财务部提出申请报秘书长批准后方能开立。 2. 基金会应遵照国家相关银行账户管理的规定，不得出租、出借账户。 3. 基金会应认真执行《银行支付结算办法》、《票据法》等，超过结算起点金额1000 元 的所有对公业务，应通过银行转账进行结算。 4. 出纳定期与银行核对银行存款余额，并编制银行余额调节表，会计需对银行余额调节 表进行审核，对未达账项应及时处理。 第四章 实物资产管理 实物资产指基金会拥有或控制的、能以货币计量的物资财产，包括捐赠物资、 固定资产及 低值易耗品等。 实物资产管理原则：及时建账入账，专人管理，财务监督、核算；处置方式合法、合规， 物资使用符合基金会章程，最大限度地发挥物资的使用效益。 捐赠物资指社会各界捐赠的物资财产以及用接收捐赠的项目资金采购的捐赠物资。规范捐 赠物资接收、物资采购、入库