各部门工作详细说明.doc

财务部门需要准备的资料 1、09、10、11年度财务审计报告（年度审计报告要有防伪标志） 2、09、10、11年度企业研究开发费用的归集及辅助帐（分年度归集，见申请表表五），主要用于企业近三年度专项审计报告的审查； 研究开发费用包括： （1）人员人工费 直接从事研究开发活动人员（也称研发人员）全年工资薪金（包括基本工资、奖金、津贴、补贴、年终加薪、加班工资以及与其任职或者受雇有关的其他支出）、企业缴纳的研发人员基本社会保险费用和公积金补助费（含企业按照国务院有关部门规定的标准和范围为研发人员支付的补充养老保险、补充医疗保险费）。 为研究开发活动提供辅助服务的人员的劳务成本应按其在研究开发活动和非研究开发活动的工时比例分摊计入。 （2）直接投入 企业为实施研究开发项目而购买非资产性的材料、物资、设备所支出的费用，实验室的材料（化学品、动物等）购置费等。如：水和燃料（包括煤气和电）使用费等；用于中间试验和产品试制的模具、样品、样机及一般测试手段购置费、试制产品的检验费等；用于研究开发活动的仪器设备的维护费；以经营租赁方式租入的固定资产发生的租赁费。 （3）折旧费用与长期待摊费用 包括为执行研究开发活动而购置的仪器和设备以及为研究开发项目建造或购买建筑物的折旧费用，包括研发设施改建、改装、装修和修理过程中发生的长期待摊费用的摊销。 （4）设计费用 针对新产品和新工艺的构思、开发和制造，进行工序、技术规范、操作特性方面的设计等发生的费用。 （5）装备调试费 主要包括工装准备过程引发的进一步研究开发活动（如研制生产机器、模具和工具，改变生产和质量控制程序，或制定新方法及标准等）所发生的费用。 为大规模批量化和商业化生产进行的常规性工装准备和工业工程发生的费用不能计入。 （6）无形资产摊销 因研发活动需要购入的专有技术（包括专利、非专利发明、许可证、专有技术、设计和计算方法等）所发生的费用摊销。 （7）其他费用 此项费用一般不得超过研发总费用的10％，另有规定的除外。主要包括： ——研发人员培训费、培养费、专家咨询费； ——图书期刊参考资料费、图书馆借阅费、技术研讨会议会费、其他技术资料费； ——国内外专利申请、维持费用； ——为研发活动而发生的办公费、高新科技研发保险费用等； ——为研究开发活动而发生的差旅费； ——未纳入以上项目的其他小额费用。 3、研发投入核算体系（包括公司内部研发投入预算制度、验收核算制度等）  企业年度研究开发费用结构明细表（注意要分年度归总） 2009年度 单位：万元 序号 项目编号 内部研究开发投入额 其中：人员人工 直接投入 折旧费用与长期摊销 设计费 设备调试费 无形资产摊销 其他费用 委托外部研究开发投入额 其中：境内的外部研发投入额 研究开发投入额（内、外部)小计 　 　 　 　 　 　 　 　 　 　 　 　 　 　 　 　 　 　 　 　 　 　 　 　 　 　 　 　 　 　 　 　 　 　 　 　 　 　 　 　 　 　 　 　 　 　 　 　 　 　 　 　 　 　 　 　 　 　 　 　 　 　 　 　 　 　 　 　 　 　 　 　 　 　 　 　 　 　 　 　 　 　 　 　 　 　 　 　 　 　 　 　 　 　 　 　 　 　 　 　 　 　 　 　 　 　 　 　 　 　 　 　 　 　 　 　 　 　 　 　 　 　 　 　 　 　 　 　 　 　 　 　 　 　 　 　 　 　 　 　 　 　 　 合计 　 　 　 　 　 　 　 　 　 　 　 　 辅助账格式如下： 研究开发经费辅助帐 2009年度 项目名称STFW-11/5双发电机 研究开发费用类别： 其他费用、折旧。。。。。 单位：万元 序号 日期 凭证号 金额 备注 1 合计 注意：此表要分年度,按费用类别分别归总 人力资源部门需要准备资料 1、企业科技人员以及研究开发人员花名册（研究开发人员要按项目统计）： 提供企业最近三年（09、10、11年）企业科技人员以及研究开发人员名单，并按照以下分类进行汇总： （1）企业科技人员 是指直接从事科技活动、以及专门从事科技活动管理和提供服务的，累计实际工作时间在183天以上的人员。