总经办-X公司固定资产管理办法-2011.docVIP

X公司固定资产管理办法 第一章 目的 第一条 为加强公司固定资产的购置、保管、使用、维修和处置，特制定本办法。 第二章 适用范围 第二条 适用于公司所有固定资产的管理。 第三章 职责 第三条 综合管理部负责固定资产的实物管理，包括固定资产的采购、验收、登记、保管、调拨、维修、报废、盘点等有关事项；负责对固定资产进行分类编号，制作固定资产卡片，建立固定资产实物台账；对每项固定资产的使用落实到人。 第四条 各固定资产的使用部门（以下简称使用部门）参与固定资产验收，并按照“谁使用、谁保管、谁维护”的原则，进行本部门固定资产的日常维护和保管，合理使用固定资产，确保资产处于安全、良好状态。 第五条 财务部负责进行固定资产核算，确保账账、账卡相符。 第六条 固定资产的使用人即为资产保管人，资产保管人负责所所保管固定资产的日常维护，保证资产的安全、完好；妥善保管固定资产卡片，不擅自修改。 公司部门共用资产（包括部门共用打印机、传真机等）的保管人为综合管理部固定资产管理员。 第四章 程序 第七条 固定资产的定义 指为产品实现、服务提供、经营管理而持有的，一般使用期限超过1年、单位价值在2000元以上的有形资产，包括建筑物、机器、运输工具、生产经营有关的主要设备等。 第八条 固定资产的购置 1.固定资产年度购置预算 每年末，随公司年度预算编制工作，各部门应编写下一年度固定资产购置预算，作为固定资产购置的依据。 对涉及两个及以上部门公用的固定资产，可经部门间沟通后由其中一个部门编制预算，避免重复购置。 2.固定资产配置标准 综合管理部应按满足业务开展需要、方便市场采购、控制成本的基本原则确定公司固定资产的有关配置标准，并报公司领导审核批准后作为采购依据。 3.固定资产采购 （1）综合管理部负责公司固定资产的统一采购工作；各项固定资产的购置应按照比质比价原则采购，保证购置的资产质量良好、价格经济合理、供方资信良好、售后服务满意。 （2）采购申请 使用部门根据部门年度预算及实际工作需要，提出固定资产采购申请，填写《固定资产采购申请单》提交公司分管领导审批，批准后交财务部审核并签字确认后，交综合管理部进行采购。公司有能够满足使用部门工作需要的库存资产时，可根据《固定资产采购申请单》由综合管理部进行调拨领取。 年度采购计划范围之外的采购需求，需求部门应填写《签报》，按《X公司公文处理办法》报公司分管领导审核，总经理批准后，由综合管理部负责采购。 （3）验收登记 固定资产购置应办理验收登记手续，验收由综合管理部和使用部门共同参与。只有经验收合格的固定资产才能办理报销手续。办理验收手续需填写《固定资产验收登记表》。验收不合格的设备由综合管理部办理退换、索赔、拒付等事宜。进行验收后二个工作日内，综合管理部应办理固定资产登记手续，将有关信息登入固定资产管理台帐《固定资产一览表》、制作固定资产卡片并粘贴。 固定资产卡片记录事项有：资产编号、卡片编号、固定资产名称、规格型号、购入日期、使用部门名称、使用人、存放地点。 （4）因非购置方式而取得的固定资产，按4.2.3.3条的规定直接办理固定资产验收登记手续。 第九条 固定资产的日常管理 1.使用手册及保修单据 各类固定资产的随机使用手册、保修单据应由综合管理部保管，使用人可根据需要借阅。 2.日常使用、保养和维护 固定资产的使用人（保管人）需事先细读说明书，熟悉其性能，严禁违规操作；必要时，由综合管理部组织相关培训。 固定资产的使用人（保管人）应对资产进行日常保养和维护，确保固定资产处于良好运行状态。 3.维修管理 综合管理部是资产维修的归口管理部门，固定资产在使用过程中如需维修，使用部门应填写《固定资产维修申请单》，按规定的审批权限进行批准后由综合管理部统一安排维修。 4.资产借用 公司部门间、公司与其他企业之间临时借用固定资产时，借入方应填写《固定资产借用申请单》，说明借用资产的名称、借用原因、借用期限等，由借用人和借入方领导签字，交借出方主管公司领导审批，综合管理部备案，并填写《借入/借出物品一览表》。综合管理部应对借出的固定资产登记实际借用人，并跟踪借出资产的回收。 5.人员调动、离职、退休涉及的资产管理 人员在公司内部调动，其保管和使用的各类固定资产原则上随本人一起调动，调动所涉及部门的资产管理员应对调入调出资产进行检查，办理交接登记，保证资产的一致性。 人员离职，须将其保管和使用的各类固定资产一律退还综合管理部，并到综合管理部办理相关资产交还的书面签字确认手续。综合管理部固定资产管理员应负责检查退还资产的配置、配件和相关资料是否完整，了解退还资产的使用状况，如有遗失、人为损坏或配置配件缺失，离职人员应负责赔偿。离职人员未退还所保管和使用的固定资产不能办理离职手续。 员工离退休或离