固定资产相关管理系统的运用.ppt

教学目的和学习目标： 了解固定资产管理系统的主要功能及业务处理流程；理解固定资产核算的基本操作过程；对账、月末结账的作用；掌握建立固定资产账套；基础设置及录入原始卡片的内容和方法；固定资产日常业务处理的内容和方法；会进行固定资产对账、月末结账的操作。;学习重点是固定资产核算的基本操作方法；学习难点是固定资产管理系统日常业务处理的操作方法。 课 型：新授课 主要教学方法：讲授（含多媒体教学和实验室实验） 课时：4节 ;任务一 认识固定资产管理系统;二、固定资产管理系统的业务处理流程;任务二 固定资产管理系统初始化设置;一、启用固定资产管理系统;;;在“企业应用平台”，选择“业务”页签，点击“固定资产”菜单 ;;;;;（1）资产类别编码方式：本系统固定资产类别编码最长可为4级10位，系统推荐类别编码使用国家规定的4级6位（2112）方式。 （2）固定资产编码方式：系统提供手工输入和自动编码两种方式。其中，自动编码方式中有“类别编号＋序号”、“部门编号＋序号”、“类别编号＋部门编号＋序号”和“部门编号＋类别编号＋序号”四种编码规则供选择。;;（1）“与账务系统进行对账”选项 对账的含义是将“固定资产”系统中所有固定资产的原值、累计折旧和“总账”系统中的“固定资产”科目和“累计折旧”科目的余额核对，看数值是否相等。可以在系统运行中的任何时候执行“对账”功能。如果对账结果不平，肯定在两个系统出现偏差，应引起注意，并予以调整。 　　打勾：表示本系统（即“固定资产”系统）要与账务系统（即“总账”系统）对账。 　　不打勾：表示不对账。如果不想与“总账”系统对账，可不打勾。 注：只有存在对应的总账系统的情况下才可进行对账操作。;（2）“在对账不平情况下允许固定资产月末结账”选项 　　固定资产管理系统在月末结账前自动执行“对账”功能一次（存在相对应的总账账套的情况下），并给出对账结果。如果不平，说明两系统出现偏差，应予以调整。但是偏差（即对账不平）并不一定是由错误引起的，有可能是操作的时间差异造成的（例如：有关固定资产的记账凭证已填制但还没有记账）。如果希望严格控制系统间的平衡，该选项不要打勾。 　　根据表7-1所给的建账参数进行设置：“与账务系统进行对账”选项打勾，在“固定资产对账科目”项目点击【参照】按钮，选择“1601，固定资产”，在“累计折旧对账科目”项目点击【参照】按钮，选择“1602，累计折旧”，不选中“在对账不平情况下允许固定资产月末结账”选项，点击【下一步】按钮，进入“初始化账套向导――6.完成”界面。;;;;三、设置;;（1）“业务发生后立即制单”选项：此选项用于让使用者确定制单的时间。 打勾：当需要制单的业务发生时，系统自动调出不完整的记账凭证供修改后保存。 不打勾：当需要制单的业务发生时，系统不立即生成记账凭证，而是把没有制单的原始单据的资料收集到“批量制单”，以后再到“批量制单”功能中统一完成制单工作。 （2）“月末结账前一定要完成制单登账业务”选项：在存在对应的总账账套的情况下，固定资产管理系统中的有些业务应填制记账凭证，并把记账凭证传递到总账系统，在总账系统审核、记账。 打勾：如果想保证系统的严谨性，则在此判断框内打勾。表示一定要完成应制作的记账凭证，如果没有制作记账凭证，本期间不允许结账。 不打勾：有可能一些经济业务在其它系统已制作凭证，为避免重复制单，此判断框内可不打勾。;（3）[固定资产]、[累计折旧]、［减值准备］和［增值税进项税额］缺省入账科目 固定资产管理系统制作记账凭证时，记账凭证中上述科目的缺省入账科目将按使用者的设置确定。当这些设置为空时，凭证中缺省科目为空。 ;2．部门对应折旧科目;例 ：各部门对应折旧科目见表7-2。 表7-2　部门对应折旧科目部门对应折旧科目 财务部管理费用――折旧费（660203） 厂部管理费用――折旧费（660203） 销售部销售费用――折旧费（660103） 生产部制造费用――折旧费（510103） 技术部制造费用――折旧费（510103）;点击“部门对应折旧科目”菜单，进入“部门对应折旧科目”界面 ;　选择“财务部”，点击【修改】按钮，点击“折旧科目”栏的【参照】按钮，打开“科目参照”窗口，选择“660203，管理费用――折旧费”，点击【确定】按钮，返回“部门对应折旧科目”界面 ;;注： ①在使用本功能前，必须已建立好部门档案。 ②设置上级部门的折旧科目，点击【刷新】按钮，下级部门可以自动继承，下级部门也可以选择与上级部门不同的折旧科目。;3．资产类别;例7-4：固定资产分类情况见表7-3。 表7-3　固定资产类别 类别编码类别名称计提属性卡片式样 01 房屋 正常计提 通用式样 02 生产设备 正常