广州市鸿利光电股份有限公司远期结售汇管理制度.PDFVIP

广州市鸿利光电股份有限公司 远期结售汇管理制度 第一章 总 则 第一条 为规范广州市鸿利光电股份有限公司（以下简称 “公司”）远期结售汇 业务，有效防范和控制外币汇率风险，加强对远期结售汇业务的管理,根据 《中华人 民共和国外汇管理条例》、《中国人民银行远期结售汇业务暂行管理办法》、《深圳 证券交易所创业板股票上市规则》、《深圳证券交易所上市公司内控制度指引》、《深 圳证券交易所创业板上市公司规范运作指引》等相关法律、法规及规范性文件的规定， 结合公司实际情况，特制定本制度。 第二条 远期结售汇业务主要是指公司与银行签订远期结售汇合约，约定将来 办理结汇或售汇的外汇币种、金额、汇率和期限，在按照合同约定的时间内、以约 定的条款办理结汇或售汇业务。 第三条 本制度适用于公司及其控股子公司的远期结售汇业务，控股子公司进 行远期结售汇业务视同公司远期结售汇业务，适用本制度，但未经公司同意，公司 下属控股子公司不得操作该业务。 第四条 公司远期结售汇行为除遵守国家相关法律、法规及规范性文件的规定 外，还应遵守本制度的相关规定。 第二章 远期结售汇业务操作原则 第五条 公司不进行单纯以盈利为目的的外汇交易，所有远期结售汇业务均以 正常生产经营为基础，以具体经营业务为依托，以规避和防范汇率风险为目的，不 得进行投资和套利交易。 第六条 公司开展远期结售汇业务只允许与经国家外汇管理局和中国人民银行 批准、具有远期结售汇业务经营资格的金融机构进行交易，不得与前述金融机构之 外的其他组织和个人进行交易。 第七条 公司进行远期结售汇交易必须基于公司的外币收（付）款的谨慎预测， 1 远期结售汇合约的外币金额不得超过外币收（付）款的年度计划总额的80%。远期 结售汇业务的交割期间需与公司预测的外币回款时间相匹配。 第八条 公司必须以其自身名义或控股子公司名义设立远期结售汇交易账户， 不得使用他人账户进行远期结售汇业务。 第九条 公司须具有与远期结售汇业务保证金相匹配的自有资金，不得使用募 集资金直接或间接进行远期结售汇交易，且严格按照审议批准的远期结售汇额度， 控制资金规模，不得影响公司正常经营。 第三章 远期结售汇业务的审批权限 第十条 公司董事会和股东大会是公司远期结售汇业务的决策机构，负责审批 远期结售汇业务。 第十一条 总经理是公司远期结售汇业务的日常管理人员，对公司远期结售汇 业务进行日常管理，并根据董事会的授权，审批授权额度内的远期结售汇业务。 第十二条 公司全年远期结售汇业务合约金额折合人民币如超过预计年度外汇 营业收入且超过最过一期经审计净资产的50%,须由公司董事会审批后经股东大会 审议通过。 第十三条 各子公司总经理不具有远期结售汇业务最后审批权，所有的远期结 售汇业务必须上报公司财务部。 第四章 远期结售汇业务的管理及内部操作流程 第十四条 公司总经理负责远期结售汇业务的日常运作和管理，行使相关职责。 1、负责审议远期结售汇业务的交易方案，批准权限范围内的远期结售汇方案； 2、负责对公司从事远期结售汇业务交易进行监督管理； 3、负责交易风险的应急处理。 第十五条 相关责任部门及责任人 1、财务部：是远期结售汇业务经办部门，负责远期结售汇业务方案制订、资 金筹集、业务操作及日常联系与管理，并在出现重大风险或可能出现重大风险时， 及时向总经理提交分析报告和解决方案，同时向公司董事会秘书报告，财务总监为 2 责任人。 2、审计部：负责审查和监督远期结售汇业务的实际运作情况，包括资金使用 情况、盈亏情况、制度执行情况、信息披露情况等，审计部负责人为责任人。 第十六条 公司远期结售汇业务交易的内部操作流程 1、财务部负责远期结售汇业务的具体操作，财务部应加强对人民币汇率变动 趋势的研究与判断，提出开展或中止远期结售汇业务的建议。 2、业务部根据客户订单及订单预测，进行外币收（付）款预测。 3、财务部以稳健为原则，