第十一章 商业银行风险相关管理与内部控制.pptVIP

第十一章 商业银行风险管理与内部控制;【学习目的与要求】 通过本章学习，要求学生了解商业银行风险的概念、特征、来源、分类、风险管理步骤、贷款风险分类概念及意义；掌握商业银行风险处理的方法、贷款风险分类的程序与分类方法。 【学习重点与难点】 重点掌握商业银行风险处理的方法、贷款风险分类的程序与分类方法。 难点是在我国具体个案中如何处理商业银行风险，如何对贷款风险进行分类。 ; 第一节 商业银行经营风险概述; （二）商业银行风险的特征 与一般企业相比，商业银行风险的特征主要表现在以下几个方面： 1、商业银行风险所造成的损失大、涉及面广。 2、商业银行是社会各经济主体风险的集散地。 3、信用中介和信用创造使商业银行面临较大的流动性风险。; 新形势下银行风险新的表现特征; 二、商业银行风险的来源 （一）商业银行经营活动的外部风险 1.宏观经济运行状况。 2.国家宏观经济政策变化。 3.国际经济环境变化。 4.市场竞争加剧。 5.客户的失信行为。 （二）商业银行经营活动的内部风险 自身经营管理方面的原因引起。 （1）资本风险：如资本充足率过低。 （2）流动性风险。 （3）决策风险。 （4）操作风险。 （5）结构性风险：各种比例失调。如资产与负债，期限结构、资产结构等。 （6）经营性风险：如财务管理混乱，证章管理失严，内部控制失当等。;三、商业银行风险的分类; 5、国家风险 是指经济主体在与非本国居民进行国际经贸与金融往来中，由于别国经济、政治和社会等方面的变化而遭受损失的可能性。国家风险可以分为政治风险、社会风险和经济风险三类。 6、声誉风险　声誉是商业银行所有的利益持有者通过持续努力、长期信任建立起来的宝贵的无形资产。声誉风险是指由于意外事件、商业银行的政策调整、市场表现或日常经营活动所产生的负面结果，可能对商业银行的这种无形资产造成损失的风险。 理财业务存在声誉风险 规定最低存款额存在声誉风险;7、法律/合规风险　　是因为无法满足或违反法律要求，导致商业银行不能履行合同、发生争议/诉讼或其他法律纠纷，而可能给商业银行造成经济损失的风险。 8、战略风险　　 指商业银行在追求短期商业目的和长期发展目标的系统化管理过程中，不适当的未来发展规划和战略决策可能威胁商业银行未来发展的潜在风险。 商业银行不顾自己的情况,盲目实施向个人金融业务的战略转型,就存在战略风险。 ;《新巴塞尔资本协议》的风险分类;第二节、商业银行风险管理;三、商业银行风险管理与经营管理的关系： 承担和管理风险是商业银行的基本职能。 风险管理极大地改变了商业银行经营管理模式 风险管理为商业银行风险定价政策提供依据。 健全的风险管理体系为商业银行创造附加价值。 风险管理水平体现商业银行的核心竞争力。提高风险管理水平不仅是商业银行生存发展的需要，也是现代金融监管的迫切要求。 ;商业银行风险管理流程;依据商业银行所面临的宏观风险环境和内部经营环境，识别可能给商业银行带来意外损失的风险因素。需要管理者有丰富的实践经验、完备快捷的信息处理和敏锐的洞察能力。 商业银行风险识别的方法 财务报表分析 情景分析法 专家调查法 分解分析法 风险树图法 筛选——监测——诊断方法; （二）风险计量 商业银行风险计量，它包括两方面的内容，第一是估计风险发生的可能性，第二是估计风险发生后所导致的损失程度。风险估计是风险管理和经营决策的基础。风险估计方法有： 1、缺口分析方法 2、久期分析方法 3、外汇敞口分析方法 4、敏感性分析方法 5、情景分析方法 6、风险价值方法 目前常用的风险价值模型技术主要有三种：方差－协方差法（Variance-Covariance Method）、历史模拟法（Historical Simulation Method）和蒙特卡洛法（Monte Carlo Simulation Method）。 ; （三）商业银行风险评价 风险评价是指在取得风险估计结果的基础上，研究该风险的性质、分析该风险的影响、寻求风险对策的行为。风险评价方法在很大程度上取决于管理者的主观因素。 常见的风险评估方法有：概率统计方法、概率分布方法、概率树和损失模拟方法。 ;（四）风险控制;五、商业银行风险处理的方法;1、风险预防 是对风险设置多层预防线的方法