健全内部控制的体系.docVIP

健全内部控制体系 确保财政运行规范高效 如东县财政局 随着公共财政改革的不断深入和财政蛋糕的不断做大，建立和完善财政内部控制体系将越来越重要，近年来，我局大力构建财政内部控制体系，制定并实施科学合理的控制程序和方法，有效规范了财政内部业务运作行为，识别、防范和规避财政风险，确保财政运行“规范、安全、高效”。 一、财政内控体系建设的基本情况 从2005年开始，我局按照“规范、安全、高效”的要求，结合我县财政管理的特点，针对资金处理过程中的关键控制点，共制定了14项，计264条的内部控制制度，规范了财政资金的管理流程，改进了财政管理的薄弱环节，有效防范了财政风险。 （一）统一思想，增强对内控体系建设重要性的认识。充分利用各种会议和学习活动的机会，大力宣传财政内控体系建设的重要性，要求全局上下统一思想，提高认识，把财政内控体系建设作为一项长期系统工程抓实、抓好。通过学习宣传，全局上下形成思想共识，认识到建立和完善财政内，是依法理财、科学管理的需要是财政内部对权力制约是合法性原则。以国家有关法律法规为准绳深入研究，二相互牵制原则。对一项完整的经济业务，分配给个职位或人员分别完成，从而相互制约程式定位原则。根据各岗位业务性质和人员要求，相应地赋予任务和职责权限，规定操作规程和处理手续，明确纪律规则和检查标准，做到事事有人管，人人有专职，办事有标准，工作四系统全面原则。内部控制系统涉及单位各个环节各部分应相互协调，相互配合，形成有机系统五成本效益原则。内部控制成本和由此而产生的经济效益，以最小的控制成本取得最大的控制效果六重要性原则。区重要程度，采用不同的控制程序和方法对于重要控制项目，控制程序应当更加严密反之，可适当简化。 7