卧龙地产集团股份有限公司内部控制监督制度.PDFVIP

卧龙地产集团股份有限公司 内部控制监督制度 第一章 总则 第一条 为保证卧龙地产集团股份有限公司（以下简称 “公司”）内部控制 制度的建立健全和有效执行，促进公司规范运作和健康发展，根据《中华人民共 和国公司法》、《中华人民共和国证券法》、《企业内部控制基本规范》等法律、 法规、规范性文件和《公司章程》的有关规定，结合公司实际，制定本制度。 第二条 公司加强宣传引导和教育培训，通过多种途径广泛宣传企业内部控 制制度，引导全体员工掌握企业内部控制的本质要求，促进全体员工加强学习、 提高专业胜任能力，自觉遵守公司内部控制的各项规定。 第三条 公司确定审计部负责内部控制的日常检查监督工作，配备专门的内 部控制检查监督人员。审计部向董事会审计委员会报告工作，对董事会负责。 第二章 检查程序 第四条 公司对内部控制制度的落实情况进行定期和不定期的检查。审计部 通过对内部控制制度执行情况的检查监督，以发现内部控制制度是否存在缺陷和 实施中是否存在问题，评估其执行的效果和效率，并及时报告，同时应督促相关 部门、单位及时予以改进，确保内部控制制度的有效实施。 第五条 审计部应定期对公司的内部控制进行持续性检查监督。公司各部门、 子公司应定期进行自查。审计部应不定期地对公司的内部控制开展各项专项检 查、抽查等监督工作。 第六条 审计部开展内部控制检查监督工作前，应事先报告公司董事会审计 委员会，并制定详细的工作计划。 第七条 内部控制检查监督应涵盖经营活动中所有业务环节，包括但不限于： (一)战略管理：年度战略的行动方案、跟踪督查机制的建立；年度发展目标 的执行情况，战略实施的人力配备情况等。 （二）组织管控及人力资源：人力资源管理体系，人力资源配置及任职考评， 定员定编，人才引进，员工满意度调查，劳动合同，工作绩效考核等。 （三）财务资金管理：收支计划执行，经营性现金流，按揭贷款下放，税收 筹划，融资成本及分析等，现金与存款管理等。 （四）设计管理：设计任务执行，设计成果考评，设计变更等。 （五）质量管理：质量体系建立、健全，工程质量，质量检查记录，施工日 记，工程质量问题整改与反馈等。 （六）成本管理：目标成本编制及分解，动态成本管理的及时性、规范性， 工程预算、决算的资料完整及程序合规，合同台账登记，成本信息库建设等。 （七）招标与采购管理：招标、采购计划编制及执行，供应商管理，采购成 本、招投标、采购舞弊等。 （八）工程管理：内部质量管理体系建立、运行，工程安全文明建设，对施 工及监理单位的监督，工程后评估，工程变更、选型定板、工序交接、工程整改 是否形成完整的闭合等。 （九）营销管理：销售收入与销售回款，营销方案推广，营销费用控制，销 售队伍建设等。 （十）计划管理：年度经营计划的制订与落实，项目开发计划分解与执行， 四大节点计划完成情况，项目开发阶段性成果与验收情况等。 公司应将重大收购和出售资产、重大资产置换、关联交易、向他人提供财务 资助、为他人提供担保、募集资金使用、委托理财等重大事项作为内部控制检查 监督计划的必备事项。 检查的内容主要是以上各个业务环节或事项的内部控制制度是否建立健全， 是否存在缺陷；内部控制制度是否有效实施，是否出现过重大风险以及控制、处 理重大风险的情况。 第八条 审计部开展内部控制检查监督工作时，可以采取现场谈话和问卷调 查、现场考察、财务审计、文件审核或书面报告等方式进行。公司各部门、子公 司有义务配合内部控制检查监督工作。公司各部门、子公司的负责人应负责组织 相关人员按照审计部的要求，及时向审计部提供所需的原始凭证、报表、操作规 程和书面报告等文件资料，接受审计部的谈话、调查等，如实回复检查人员的提 问。 第三章 报告程序 第九条 审计部应对公司内部控制运行情况进行检查监督，并将检查中发现 的内部控制缺陷（包括设计缺陷、运行缺陷）和异常事项、改进建议及解决进展 情况等形成内部审计报告，向董事会审计委员会报告。 第十条 公司审计部如发现公司存在重大异常情况，可能或已经遭受重大损 失时，