600506 _ 香梨股份信息披露重大差错责任追究制度.pptVIP

* 第三条 新疆库尔勒香梨股份有限公司 信息披露重大差错责任追究制度 第一章 总则 第一条 为提高公司规范运作水平，加大对信息披露责任的问责力度,增强信息披露 的真实性、准确性、完整性和及时性，提高信息披露的质量和透明度，保护投资者的合 法权益,根据中国证监会、上海证券交易所、《公司章程》以及国家有关法律、法规、规 范性文件的要求，特制定本制度。 第二条 公司及公司董事、监事、高级管理人员应当忠实、勤勉地履行职责，保证 披露信息的真实、准确、完整、及时、公平。 公司有关人员不履行或不正确履行职责造成公司信息披露发生重大差错 或其他不良影响的，公司应按照本制度追究其行政责任、经济责任。 第四条 本制度所指责任追究制度是指信息披露工作中有关人员不履行或者不正确 履行职责、义务或其他个人原因，对公司造成重大经济损失或造成不良社会影响时的追 究与处理制度 。 第五条 本制度适用于公司董事、监事、高级管理人员、各子公司负责人以及与信 息披露工作有关的其他人员。 第六条 实行责任追究应遵循实事求是、客观公正、有错必究、过错与责任相适应、 责任与权利对等原则。 第二章 定期报告、临时公告编制、披露的职责与分工 第七条 董事会办公室负责组织公司定期报告、临时报告的编制，财务部门负责定 期报告、临时公告中财务部分、募集资金报告等部分的编写，其他部门根据公告要求及 时提交所负责的内容； 第八条 公司董事会办公室负责定期报告、临时公告的信息披露； 第三章 信息披露违规及重大差错的认定 第九条 信息披露违规行为包括但不限于以下情形： 、 （一）未按照中国证监会、上海证券交易所及相关法律、法规的要求及时、公平的 披露信息； （二）在信息披露文件中对所披露内容进行不真实记载，以及其他在信息披露中记 载的事实与真实情况不相符； （三）未按照中国证监会、上海证券交易所及有关法律、法规的要求，对相关重大 事件或重要信息进行披露的； （四）违反《上市公司信息披露管理办法》《上海证券交易所股票上市规则》以及 中国证监会和上海证券交易所发布的有关法律法规的规定等，使信息披露发生重大差错 或造成不良影响的； （五）其他违规行为。 第十条 信息披露重大差错的认定: (一)财务报告重大会计差错是指足以影响财务报表使用者对企业财务状况、经营成 果和现金流量做出正确判断的会计差错。会计差错金额占公司最近一期经审计的资产、 负债、净资产、收入、利润等任何一项指标的比例超过5%以上的,且绝对金额超过2000 万元的；或会计差错金额直接影响盈亏性质；或经审计后，对以前年度财务报告进行更 正以及监管部门责令公司对以前年度财务报告存在的差错进行更正等。 （二）除财务报表外，财务报告附注中出现财务信息虚假记载、误导性陈述或者重 大遗漏，对投资者阅读和理解公司会计报表附注造成重大偏差，或误导的情形。 （三）未按照规定披露或未披露重大投资、对外担保、诉讼、仲裁、关联交易及其 他重要事项所涉及的数额占公司最近一期经审计总资产、净资产、营业收入的比例超过 15%的。 (四)公司编制的定期报告、临时公告重要内容出现虚假记载、误导性陈述或其他重 大遗漏，对投资者阅读和理解定期报告、临时公告产生重大偏差或误导的情形。 (五)监管部门认定的其他信息披露中存在重大差错的情形。 第四章 信息披露的责任认定及处罚 第十一条 信息披露发生重大差错的，公司应追究相关责任人的责任。除追究导致 1 信息披露发生重大差错的直接相关人员的责任外，董事长、总裁、董事会秘书对公司定 期报告、临时报告非财务报告部分信息披露的真实性、准确性、完整性、及时性、公平 性承担主要责任；董事长、总裁、财务总监对定期报告、临时报告财务报告部分的真实 性、准确性、完整性、及时性、公平性承担主要责任。 第十二条 对于公司员工因不履行或未正确履行信息披露职责而出现信息披露违法 违规的，应当根据其违法行为的客观方面和主观方面等综合审查认定其责任。 第十三条 对于公司员工因不履行或未正确履行信息披露职责而发生信息披露重大 差错的，公司对该等信息披露重大差错责任人（以下简称“责任人”）责任追究的形式 包括： (一)通报批评 1、责任人被证券监管部门责令公开说明、责令改正、责令参加培训的，公司对其 进行通报批评,并在年终考核时扣减相应考核分数； 2、年度内出现2次以上信息披露更正情况的；公司对其进行通报批评,并在年终考 核时扣减相应考核分数； 3、责任人被证券交易所通报批评、公开谴责的，公司对其给予通报批评，并调离 原工作岗位,同时根据情节轻重,扣减年终奖金。 （二）警告、责令改正 1、责任