强化内控严格稽核 认真做好财务监控工作.docVIP

强化内控严格稽核 认真做好财务监控工作 2009年，财务监控中心在局党委、局和分公司的正确领导下，紧紧围绕中心工作，以保障生产、服务大局为己任，以规范经营管理、防范经营风险为目标，不断加大财务稽核力度，持续推进内控制度建设，进一步做好关联交易结算管理工作，为构建规范、有序的生产经营环境，促进集团公司科学化、规范化、精细化管理做出了积极贡献。 一、2009年主要工作 （一）勇于探索，积极作为，财务稽核工作稳步推进。紧密结合生产经营实际，不断加强稽核制度，创新稽核模式，开展了“基础工作规范提升年”活动，逐步加强了稽核计划、定期报告和整改落实措施。突出重点工作，实施严格监管，采取了日常稽核和专项稽核相结合的工作方式，对重要投资项目和成本费用实施有效监控，重点对作业、技术服务、材料等以往年度发生问题较多的项目采取现场稽核的方式，及时纠偏纠错，堵塞管理漏洞，化解潜在风险。通过财务稽核工作的实施，各项管理制度得到了有效的落实，虚假合同、虚假结算的现象得到了遏制，不规范的经营管理行为得到了有效整改，较好发挥了“守门人”、“报告人”、“预警人”的作用。 （二）强化管理，规范操作，油田的精细化管理水平不断提高。一是紧紧围绕管理上水平目标，不断强化各级领导干部和广大职工的内部控制理念，为实施内部控制打下了良好的基础。二是充分发挥管理、协调、监督职能，统一制度，完善流程，规范权责，建立了运行顺畅的内控工作机制，狠抓5432管理，精细化管理水平有了明显的提升。三是以内控信息化为管理平台，不断强化内控检查监督，严格考核兑现，探索出了一条具有特色的内控管理之路。四是积极推行了“三结合、三深入、三提高”管理模式，内控工作正在从机关层面走向基层班组，规范管理的要求在三级矿和四级小队得到了贯彻执行，成本费用得到了有效控制，上下正在形成按制度办事、按流程操作、按权责审批的内控工作氛围。 （三）创新思路，积极协调，关联交易结算工作稳步推进。按照内控制度的要求，积极探索内部结算工作方法，不断完善关联交易管理制度，修订有关管理规定和专业管理办法，优化工程劳务网上结算系统流程，工程关联交易结算控制节点由24个减少为 11个，单井结算周期由48天缩短到了24天，争议问题得到了较好的解决，甲乙双方相互推脱责任的现象得到有效控制。对工程项目采取重点分析、定期通报制度，纠正了关联交易结算多年来的不规范行为，解决了许多以前年度遗留下来的问题，工程结算率全年平均保持在80%以上，资金到位率保持在90%以上，稳定了生产经营秩序和职工队伍，使甲乙双方的管理水平上了一个新台阶，探索出了适合于工程关联交易结算运行的管理模式。 二、2010年工作打算 按照局党委、局和分公司的正确部署，紧紧围绕生产经营目标和任务，把握关键环节和风险点，加大查证力度，及时纠错纠偏，扩大稽查覆盖，真正发挥好“守门人”、“报告人”、“预警人”的作用。按照建立一套制度、统一一个标准的原则，进一步完善内控制度体系，全面强化过程管理，完善内部约束机制，防范油田经营风险。全力推进关联交易结算的制度化建设，加大协调督导力度，确保结算工作顺畅规范。进一步提高队伍整体素质，逐步探索具有特色的财务监控模式。 （一）扩大稽核覆盖范围，强化过程监管，提高财务稽核工作质量。 1、加强制度建设，夯实管理基础。紧密结合生产经营、内部控制和财务管理工作，在现有制度体系的基础上，出台财务稽核管理办法，进一步完善稽核月、季、年度报告制度。不断强化财务稽核的计划管理，根据年度计划和工作要点，按季度制定详细的工作计划。制定财务稽核绩效考评办法，强化工作业绩考核，进一步规范稽核业务控制要件和操作流程，提高工作效率，提升工作质量。 2、扩大稽核覆盖，实行全面监控。一是继续加强日常稽核，扩大稽核业务范围，实现对公司日常经济业务的稽核。加大国外及国内外部市场业务的财务稽核力度，防范外部市场管理风险。对货币资金支付之外的业务，分公司要以深化应用ERP系统为契机，将ERP系统内的业务信息集成到线内稽核系统；管理局要随着会计集中核算工作的逐步推进，尽快纳入日常稽核。二是进一步加大专项稽核工作力度。根据日常稽核线索，结合生产经营过程中显现的问题，开展专项稽核工作。三是将工作重点逐步由线上稽核转到现场稽核，加大现场查证力度，重点监控好投资项目和大额成本支出项目。四是对稽核查出的问题，与机关职能部门及时结合，提出整改意见，督促整改落实。 3、加快信息集成，完善稽核系统。一是协调财务、计划、经营管理、法律事务、物资供应等部门，将专业管理系统中与稽核相关的信息进行集成，并与稽核系统进行数据对接，实现信息共享、有效监控。二是对信息系统中尚未完善的油田下放物资采购计划、工资、劳务费、应用软件开发计划、财务预算、财务报表等信息，定期将电子数据导入稽核系统，为扩大稽核覆盖奠定基础。