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集团资金结算中心解决方案
集团资金结算中心解决方案
演讲人 王浩明 时间 2003年8月
UFSOFT 2003 Corporate
UFSOFT 2003 Corporate
主讲问题
存在的问题及目标
系统的解决方案
环境与配套
麦肯锡的资深董事潘望博在比较中国
企业与跨国公司的差距时讲到
跨国公司与中国企业的相比最大的
进步之一就是实现了财务集中
财政部关于 企业国有资本与财务管理
暂行办法
企业应当按照建立现代企业制度
的要求 明晰产权 理顺和规范资本与
财务管理关系 企业拥有子公司的 要
建立母子公司资本与财务管理体制 母
公司以其出资额为限对子公司承担责任
母公司的主要职责之一 实行企业内部
资金集中统一管理 依法管理子公司投
资 融资事项
跨国公司及中资公司正在争夺公司总部
跨国公司经常项目外汇管理改革试点办法 近日已下达
试点单位 外资的跨国公司 中资跨国公司
对中资跨国公司参与的条件 具有对外贸易经营权或其
他涉外经营权 并在境内拥有6家具有对外贸易经营权或
其他涉外经营权的生产型或贸易型的分公司 全资附属
子公司 以及合资 合作公司
其中的优惠条件 以利息合计或资金集合方式实行外
汇资金集中管理 实行经常项目外汇收入的集中收入
以及经常项目外汇支出和资本外汇支出的集中支付
以灵活方式进行境外外包生产或境外外包设计生产等特
殊贸易项下的外汇收支
资金为什么要集中结算和控制
一 现金固有的风险和成本 “道德危机与寻租现
象” ——“现金为王”
二 两权分立 公司规模扩张和组织结构的复杂——
信息不对称
—
三 对出资者利益的保护 监控资金的运行也
就监控了投入资本的运行 这是快速控制企业绝大多
数经济活动的一条必经之途
四 从财务控制的角度来确保公司整体战略顺
—
利实施 全球收益最大化
资金为什么要集中结算和控制
五 金融全球化所带来的风险 考验总部的风
—
险控制能力
1 巨额资本全球流动
2 资金能在瞬间完成在世界范围内的调动
3 国际汇率变幻莫测
4 完全由逆差国自我调节的国际收支调节机制
无法维持稳定和平衡
六 国际互联网络为资金的集中插上了翅膀
电子商务和互联网络对财务的影响
在美国新奥尔良隆重举行的全球电子商务应用程
序年会(即OAW)上 Oracle公司执行副总裁兼首
· 互联网络将通过从
席财务官杰福亨利曾指出
区域系统到全球体系的转换来支持全球业务的扩
张
运用共享服务中心提高经营效率并降低成本
从全球性角度评估公司 项目绩效
优化全球资金经营 管理全球现金循环
加速结账周期 迅速了解财务结果
运用自我服务 主动服务功能消除交易成本
运用强大的分析工具 进行战略规划
我国集团企业财务管理普遍面临的问题
集团各大应用系统缺乏有效的联接
没有形成有效的业务财务一体化的内
控机制
缺少企业级全面预算系统
合并报表劳动量大 自动化程度低
缺乏有效的绩效考评系统
缺少事中控制和预警系统
集团企业面临的资金管理问题
出资者利益没有保障 子公司各自为政 自行决定
投融资规模 将风险最终转嫁到集团公司总部
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