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结题审计报告 会计师事务所审计文号 课题承担单位： 法人代表 法定地址 经营地址 课题负责人 联系方式 电话： 邮箱： 财务负责人 联系方式 电话： 邮箱： 课题期间是否发生合并或撤销等机构变化 其他情况说明 （二）专项/工作任务/课题基本情况 专项/项目名称： 课题名称： 课题编号： 起止年限： 委托单位（甲方）： 承担单位（乙方）： 项目主持单位（丙方）： 市科委主管处室： 主管工程师： 联系方式： 总经费： XXX.XX万元 其中：市财政科技经费：XX.XX万元；配套经费（自筹经费）：XX.XX万元（其中：区县财政配套XX.XX万元；承担单位自筹：XX.XX万元；其他来源经费：XX.XX万元）。 二、审计结果 （一）经费到位情况截至20X年XX月XX日应到位资金.XX万元，实际到位.XX万元资金到位率.XX%（其中市财政.XX万元，到位率.XX%；.XX万元，到位率.XX%），具体情况如下表 单位：万元 预算数账面数审定数资金到位率（%） 自筹经费 其中：区县财政配套 承担单位自筹 其他来源经费 合计 （二）经费支出情况单位：万元支出科目 预算支出 账面数 审定数 占预算支出比例% 经费 自筹经费合计 经费 自筹经费 合计 经费 自筹经费 合计 经费 自筹经费 合计 其中： 设备费 材料费 测试化验加工费 间接费用： 其中：科研人员激励费 合计 （三） 经费结余情况： 截止XX年XX月XX日，市财政科技经费余额XXX.XX万元。预计后续支出为XXX元，其中专家咨询费、会议费支出XXX元。扣除预计后续支出后，科技经费净结余为XXX元。 三、前期审计披露问题处理情况 XXX承担单位X年X月X日经审核发现，问题1、课题未单独核算无法确认 2、编报虚假预算，套取国家财政资金截留、挤占、挪用科技项目经费擅自变更科技项目承担主体，未获市科委批准 6、提供虚假财务会计信息。 7、自筹经费到位率低于60%。 8、未按规定执行预算调整 （二）二类问题未单独核算、总经费科技经费到位率、支出率低实际支出与课题不符、项目起止期外有费用支出课题发生的费用支出，未取得市科委相关批复。课题结题后发生的费用支出 5、未按照规定履行政府采购程序，支出不应予以确认。 6、 7、购置设备无法盘且承担单位未提供相关说明。 超规定标准支出差旅费、会议费、专家咨询、发生设备购置租赁，测试化验加工事项支付全额拨款事业单位人员工资重复列支人员经费 五、管理建议： 针对上述问题我们提出以下建议： 1、 2、 3、… 六、审计结论： 除以上披露的问题外，我们认为该课题在经费收支管理、会计核算等方面基本符合《2015年北京市科技项目（课题）经费管理办法》的相关规定。 七、需 要 说 明 的 事项： 1、 2、 3、…… 附件： 中国注册会计师： （单位公章） 年月日 中国注册会计师： 第 8 页 共 2 页