某学校后勤管理制度汇编(一).docVIP

财务工作管理制度 ? 一、认真贯彻执行国家的财政方针、政策及学校制定的各项财务制度。财会人员要以身作则，奉公守法，不徇私情。 二、建立健全的财务人员岗位责任制，做到事事有人管，人人有专责，办事有要求，工作有检查。既要明确分工，又要密切协作。 三、根据事业计划，正确编制年度和季度的财务计划（预算），办理会计业务，按照规定的程序和期限，报送会计月报、季报和年报（决算）。 四、合理收入，严格支出。凡是该收的要抓紧收回，凡不符合财务开支标准和开支计划的要拒付。临时必须暂支的应按审批手续办理。 五、当好领导的参谋，进行经济活动分析，及时汇报业务收支、财产管理等情况，会同有关部门做好经济核算和管理工作。 六、学校对外的所有开支均应取得合法的原始凭证（如发票、帐单、收据等）。原始凭证由经手人、验收人和主管负责人签字后，由学校审批，经审核后，出纳付款结算。一切空白纸条，不能作为正式凭据。出差或因公借款，需经校长批准，任务完成后及时办理结帐报销手续。 七、会计人员要及时清理债权、债务，防止拖欠，避免呆帐。 八、总务处应与有关科室配合，定期对房屋、设备、家具、教学、食品等资产使用情况进行监督，清查库存，防止浪费和积压。 九、银行帐号和支票不得出借给任何单位和任何人。签发空白支票时必须严格登记，不得签发空头支票，领用支票要办理手续，支票领出不得转让他人，并在5天内交回注销。支票填错，不得涂改，应加盖作废章以示作废，丢失支票要立即向银行挂失。 十、每月核对银行存款，填制银行存款余额调节表，发现差错及时查询，做到帐款相符。 十一、库存现金不得超过银行规定限额或以“白条”顶现金库存。严禁挪用公款或以长补短。出现差错应如实反映，经学校研究处理。 十二、当日收入的现金当日送交银行，编制日报表。收款的收据及存根及时复核，并签章。发现差错后能更正的立即更正，需要赔偿的应及时汇报领导并赔偿。 十三、做好原始凭证、帐本、工资清册、财务决算核算资料的归档、整理、装订工作。财务室保管1年后交学校档案室保管。 ? 财务预算执行制度 ? 我校预算执行的根本任务是保证年度预算圆满实现。其具体任务有： 一、按现行文件、政策积极组织经费收入，挖掘潜力，开源节流。 二、按预算及时、合理、节约地安排与有效地使用经费，做到未经学校研究审批的项目或无预算计划者坚决不予开支，努力使经费直接或间接地运用于教育教学之中。 三、加强对学校预算的管理，正确有效地组织学校预算的实施工作。 四、抓好预测监督，对不按预算计划办事与违反财经纪律的现象，应及时纠正和处理。 ? 预算外经费管理制度 ? 一、总务处对预算外资金统一管理，认真进行会计核算。预算外经费不管数额大少、项目多少，都要全额入帐。记帐凭证要完备统一、内容真实、数字准确，记帐要及时。 二、建立健全的预决算报告制度，切实加强预算外资金的计划管理，认真负责地编制预算外资金的年度收支计划、季度执行计划，并按规定在年初向教育行政主管部门、财政部门报送预算，年终报送决算，季度报送执行情况报表。 三、学校预算外经费按照基本建设程序申报，经批准后安排基本建设。资金要存入指定银行，坚持先存后用、先收后支，接受指定银行的监督。 四、认真进行预算外经费的财务活动分析，严格执行财政制度和财务制度，实行财务监督。 ? 财务活动分析制度 ? 一、分析学校所贯彻的国家与地方政府的方针、政策以及重大政治、经济改革措施，及其对学校教育教学及管理的影响和执行政策的情况，做到令行禁止。 二、结合学校教育、教学、生产、科研和经营管理目标、任务以及学校事业计划，分析预算的执行情况，促进学校正确的实现国家地方财政预算，促进学校教育质量的提高和教育事业的发展。 三、分析学校对财务制度、财经纪律的执行情况以及学校的各项财务管理的情况，掌握学校活动规律，促进学校财务管理水平的不断提高。 四、为教育行政主管部门和地方财政部门提供学校经费情报和信息，为国家确定教育投资水准提供依据。 ? 财务监督制度 ? 一、基本任务是： 保证学校贯彻执行党的路线、方针、政策和政府的各项法令及财政财务制度，正确地领用与支出教育财务资金，合理、节约、有效地运用经费于教育教学活动中，保证学校教育质量与办学效益的不断提高；严肃学校财经纪律，同违反财经纪律的行为作斗争并抵制乱支付和铺张浪费的现象，确保学校资产的安全。 二、学校财务监督的原则是： 1、实事求是。对检查中所发现的问题要如实地、全面地、准确地反映与汇报，不扩大、不缩小，不隐瞒也不说假话。 2、具体问题具体分析。在处理与解决问题时，要对问题的性质以及错误的事实、情节、原因、后果、背景等进行具体分析研究，根据问题的大小、轻重程度、性质和政策规定，作恰当的处理。 3、让事实与数据说话。检查出的问题，既不能轻率地作结论，也不能凭自己的个人好恶、情感和主观推测办事，必