着力推进内控管理和建设.docVIP

　　着力推进内控管理和建设 　　从我国商业银行已经具备的内控管理基础和目前存在的主要差距看，需要从以下方面推进科学的内控管理和建设： 　　一是健全机制，增强公司治理有效性。商业银行股东大会、董事会、监事会、高级经营管理层应严格遵守“有效制衡、协作互动”的原则，参照扁平化、矩阵式管理要求，积极建立和完善公司治理机制和体制，切实做到决策、执行和监督机制独立运行、有效制衡、高效协作，确保决策民主、科学、及时，监督公正、严肃、有力，执行全面、有效、到位。 　　二是提高认识，构建内控管理的全员联动机制。董事会、监事会、高级经营管理层必须树立正确的内控价值理念，高度重视内审工作，充分调动内审人员的工作积极性，积极发挥内部审计的“保健医生”作用，自觉成为内控管理的表率和标兵。业务部门应强化条线监督与检查指导工作。中层管理人员要加强相互之间的联动协调，防止“内控人员仅仅对内控制度负责，业务人员只对业务指标负责”的“两张皮”现象，避免出现“以邻为壑”、“责任下移”、相互推诿，以及对业务精英人员疏于管理、对重要岗位管理人员缺乏监督等现象。业务人员，要按照规定的职责和程序，坚持“铁规章、铁流程”操作，认真高效履职。 　　三是明确导向，健全内控管理的激励约束机制。一方面要充分发挥利益导向在内控建设中的风向标作用，牢固树立充分揭示风险的内控理念和成本核算的管理理念。利益导向机制要坚持有利于增强总行对分支机构