管理会计实验案例 新中大国际财务实验案例.docVIP

实验目录 上机实验一 报表管理中心实验 2 一 实验目的 2 二 实验资料 2 三 实验要求 3 四 实验指导 4 上机实验二 动态成本预测实验 8 一 实验目的 8 二 实验资料 8 三 实验要求 10 四 实验指导 10 上机实验三 结算中心实验一 13 一 实验目的 13 二 实验资料 13 三 实验要求 15 四 实验指导 15 上机实验四 结算中心实验二 27 一 实验目的 27 二 实验资料 27 三 实验要求 28 四 实验指导 29 上机实验五 结算中心实验三 33 一 实验目的 33 二 实验资料 33 三 实验要求 34 四 实验指导 34 上机实验一 报表管理中心实验 报表管理中心（RMC）是新中大公司基于WEB的通用报表解决方案，它能够帮助企业集团、政府部门完成多级报表数据自动采集、统计汇总、网上直报及繁重的集团报表合并工作，可以自动抽取基层数据，经多维分析后形成决策有用信息。该系统能广泛应用于政府机关、大型企业的计划、统计、财务、业务、管理等部门。为此，为了使广大学员能掌握报表管理中心流程和管理功能特编写本实验案例供操作使用。 一 实验目的 1．掌握报表管理中心基本原理和编制流程； 2．掌握报表管理中心快速基础配置； 3．掌握报表管理中心自动填入工作底稿； 4．掌握报表管理中心追加方式汇总； 5．掌握报表管理中心叠加方式汇总。 二 实验资料 为了能够熟练掌握报表管理中心的功能，本案例特意设计了一套以中国移动集团为模型的操作案例。 该集团企业报账单位基本资料如下： 由中国移动实业集团负责制定统一的报表编制规范、统一报表格式、下达报表任务和汇总下级单位上传的报表，主要下级单位为北京移动、天津移动、甘肃移动等，会计期采用公历制； 中国移动实业集团要求下属三家单位每月26日上报营业费用报表，见表1 2006年1月上报数据汇总结果： 表1 2006年1月数据汇总结果 项 目 北京移动 天津移动 甘肃移动 促销活动费 20,000.00 18,000.00 15,000.00 营业厅布置费 1,800.00 1,800.00 1,800.00 策划费 1,200.00 1,200.00 1,200.00 房屋租金 150,000.00 120,000.00 100,000.00 促销奖 8,800.00 6,800.00 4,800.00 一线奖金 120,000.00 80,000.00 80,000.00 中国移动实业要求各移动每季统计本年新开营业厅情况及本季度和本年累计收入情况，2006年第1季度主要上报数据结果及报表样式见表2： 表2 2006年第1季度新开营业厅销售情况表 营业厅 开业时间 计租面积（M2） 本季收入 本年累计收入 北京移动 吉百利营业厅 2006-1-7 80 1,800,000.00 1,800,000.00 德茂装营业厅 2006-1-28 75 1,100,000.00 1,100,000.00 秦家村营业厅 2006-3-9 72 500,000.00 500,000.00 天津移动 西青营业厅 2006-1-12 80 800,000.00 800,000.00 宝坻营业厅 2006-1-28 78 380,000.00 380,000.00 甘肃移动 敦煌营业厅 2006-2-7 76 760,000.00 760,000.00 兰苑营业厅 2006-3-15 78 290,000.00 290,000.00 三 实验要求 1．根据实验资料的要求建立如下报表类别： 表3 报表类别 类别代码 名称 55 营业费用报表 66 营业费用工作底稿 77 新开营业厅销售情况表 2．根据实验资料2，完成工作底稿直接填入方式汇总报表生成； 3．根据实验资料2，完成营业费用报表追加方式报表生成； 4．根据实验资料2，完成营业费用报表叠加方式报表生成； 5．根据实验资料3，完成新开营业厅销售情况表追加报表生成； （以上生成汇总报表归属于各自类别中，除了工作底稿方式直接填入工作底稿类别下的报表中）。 四 实验指导 1．实验要求2基本操作步骤如下： ① 建立如下报表（普通报表）样式，见表4 ： 表4 营业费用报表样表 营业费用报表 项 目 金额 促销活动费 营业厅布置费 策划费 房屋租金 促销奖 一线奖金 ② 建立如下归于“营业费用工作底稿”类别且为“工作底稿”类型的报表，见表5： 表5 营业费用工作底稿表 营业费用报表 项 目 北京移动 天津移动 甘肃移动 促销活动费 营业厅布