财务审批管理规定初稿.docVIP

仅供内部使用 财务审批规定 会签部门 平台支持部 采购部 质控部 市场部 网销部 签名/日期 会签部门 签名/日期 文件制定 部门/日期 批 准 部门/日期 HR/人事行政总监 GMO/副总经理 GMO/常务副总经理 GMO/总经理 文件变更记录表 修订编号 制定或修订日期 修订页次 修订内容 修订者 审核者 0 / / 目录 1、总则 5 2、具体规定和流程 6 3、报销时间的具体规定 8 4、附则 8 第一部分 总则 为了加强公司成本费用管理，减少不必要的开支，尽可能的实现公司利润最大化，公司费用开支必须遵循“先申报、审批，后支出、报销”的原则，必须坚持凭有效票据报销的指导思想。 、现金报销需填制报销凭证，按凭证内容要求在摘要处填写报销内容及金额，由部门经理、审核人员、总经理审核签字后交财务核报。 、申购物品须事先填制《物品申购单》，经部门经理、办公室签字后交财务部，物品单价在100元以上（含100元）须总经理审核签字，未经审批，擅自购买者不得报销。财务人员审核时应对照已收到的申购单。购买物品原则上由办公室办理，专业用品自行购买后至办公室办理登记后财务核报。 、员工因工作需要外出联系工作，应乘坐公交车辆，按实报销，若有特殊情况，经部门经理事先同意方可乘坐出租车辆，报销时须在发票上写明出发地、目的地。 、业务招待费：因工作需要招待客户或赠送礼品应事先填制《招待费申请单》，报总经理审核签字后交财务部，财务人员审核时应对照已收到的申请单。员工因工作需要所支付的业务招待费在报销前须向部门经理、审核人员主动说明，并由经办人及部门经理在该张发票背后签字。 、市外差旅费：员工因公赴外省、市出差应事先在钉钉审批中填制《出差申请审批单》，且出差行程必须事先在钉钉《出差申请审批单》上说明，经总经理签字后交财务部。财务人员审核报销时须对照已收到的申请单。 　第二部分 具体规定和流程 　 第一条、费用申请 1、费用发生均应事先申请，按各类费用具体管理办法的要求填写《费用申请单》，由费用发生部门或分管领导对所辖范围先进行申请审批，其中办公费用、员工、车辆费用还需办公室批准。 2、费用申请需办理现金预借的，需填写《借款单》；联同《费用申请单》由财务部审核，财务部审批后办理借款。 3、差旅费：员工出差需事先填写《出差申请单》，经部门或分管领导进行申请审批, 并总经理审批后办理预借现金。 4、招待费：员工因公对外发生的交际应酬费，应事先填写《招待费申请单》，经部门或分管领导批准后，报总经理审批后方可报销。 第二条、费用标准　　1、差旅费标准：交通工具优先对比以海陆空性价比最高的交通工具进行优先选用，到达目的地，减少打车次数，以大众工具公交或地铁为主。私家车辆以里程表为主，按车子油耗进行费用报销。餐费报销：华南地区餐费补贴每餐30块一人（不含早餐），华北地区餐费补贴每餐20块一人（不含早餐），住宿报销：应优先选择快捷酒店等便利行酒店，住宿虚含早餐，以发票为主。差旅费费用标准的补充说明：①伙食费用、交通费用报销时提供相应发票。②宴请客户需由总经理批准后方可报销招待费。③出差时由对方接待单位提供餐饮、住宿及交通工具等将不予报销相关费用。  2、交通费费用标准  员工因公需要用车可根据公司相关规定申请公司派车，在没有车的情况下可以乘坐出租车、地铁等公共交通工具，如需用私家车辆则以里程表为主，选择最佳路线，按车子油耗进行费用报销。 3、办公费、低值易耗品　 管理规定:为了合理控制费用支出?此类费用由公司行政部统一管理，集中购置?并指定专人负责。购置申请: 公司行政部每季度根据需求及库存情况按预算管理办法编制购置预算，实际购置时填写购置申请单按资产管理办法规定报批。 4、 招待费、培训费、资料费及其他费用标准 　 ① 招待费：为了规范招待费的支出，大额招待费应事前征得总经理的同意。 　 ② 培训费:为了便于公司根据需要统筹安排，此费用由公司人力资源部门统一管理，各部门培训需求应及时报送人力资源。人力资源根据实际需要编制培训计划报总经理审批。 　 ③ 资料费：在保证满足需要的前提下，尽量节约成本，注意资源共享。各部门在购买资料前必须先填写《资料申请表》，在报销前必须到行政部资料管理人员处进行登记(资料管理人员在资料发票背面签字)。 　5、其他费用：根据实际需要据实支付。 第三条、费用审核 1、费用经办人