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国际保理业务介绍 贸易融资处 孙俪维 2013年5月 山东 国际保理业务简介 国际保理业务营销管理 国际保理业务操作流程 国际保理商联合会（FCI）与相关国际惯例 国际保理业务风险管理 国际保理业务简介 保理起源于英国与美洲殖民地之间的贸易往来（17、18世纪） 现代保理的产生 （19世纪） 现代保理在欧美的发展（20世纪） 现代保理在亚洲等新兴市场的发展（20、21世纪） 现代保理的起源与发展 国际保理业务简介 定义一：保理业务是一项以债权人转让其应收账款为前提，集融资、应收账款催收、管理及坏账担保于一体的综合性金融服务。债权人将其应收账款转让给银行，不论是否融资，由银行向其提供下列服务中的至少一项： （1）应收账款催收：银行根据应收账款账期,主动或应债权人要求，采取电话、函件、上门催款直至法律手段等对债务人进行催收。 （2）应收账款管理：银行根据债权人的要求，定期或不定期向其提供关于应收账款的回收情况、逾期账款情况、对账单等各种财务和统计报表，协助其进行应收账款管理。 （3）坏账担保：债权人与银行签订保理协议后，由银行为债务人核定信用额度，并在核准额度内，对债权人无商业纠纷的应收账款，提供约定的付款担保。 ——中国银行业协会保理专业委员会《中国银行业保理业务规范》 保理的定义 国际保理业务简介 定义二：国际保理是应用于跨国贸易中的一项集现金流管理和信用风险管理为一体的现代金融工具。——FCI 定义三：指出口商在采用赊销（O/A）、承兑交单（D/A）等信用方式向进口商销售货物和提供服务时，由出口保理商和进口保理商共同提供的商业咨询调查、应收账款管理与催收、信用风险担保及贸易融资等金融服务。——中国农业银行国际保理业务操作规程 保理的定义 商业咨询调查 进口商信用风险担保 出口贸易融资 应收账款管理 保理的四大功能 国际保理业务简介 国际保理业务简介 四个当事方：出口商、进口商、出口保理商、进口保理商 三个环节： 额度申请与核准 出单与融资 催收与结算 国际保理的基本流程 国际保理业务简介 额度申请与核准 1、出口商拟采用O/A、D/A的结算方式与进口商交易 2、出口商向出口保理商提出叙做保理的需求并要求为进口商核准信用额度 3、出口保理商要求进口保理商对进口商进行信用评估 4、进口保理商对进口商进行资信调查，为进口商核准信用额度 国际保理的基本流程 1 2 3 4 出口商 进口商 出口保理商 进口保理商 国际保理业务简介 国际保理业务简介 出单与融资 5、出口商发货,将附有转让条款的发票寄送进口商 6、出口商将发票副本交出口保理商 7、出口保理商通知进口保理商有关发票详情 8、如出口商有融资需求,出口保理商付给出口商一般不超过信用额度内发票金额的80%的融资款 国际保理的基本流程（续） 出口商 进口商 出口保理商 进口保理商 5 6 7 8 国际保理业务简介 国际保理业务简介 催收与结算 9、进口保理商于发票到期日前若干天开始向进口商催收 10、进口商于发票到期日向进口保理商付款 11、进口保理商将款项付出口保理商 （如果进口商在发票到期日90天后仍未付款, 进口保理商做担保付款） 12、出口保理商扣除融资本息(如有)及费用,将余额付出口商 国际保理的基本流程（续） 进口商 进口保理商 9 10 11 11 12 出口商 出口保理商 国际保理业务简介 定义：因买方对卖方的履约行为有异议而影响其对应收帐款的付款 保理商对争议的处理：由于保理商承担的是买方的信用风险，而非卖方的履约风险，故产生争议，保理商可向卖方行使追索权，追回先前的融资；只要争议在约定的时间内得到有利于卖方的解决，则保理商仍继续承担买方的信用风险 卖方应在销售合同中列入质量认证条款以及争议解决机制条款 国际保理业务简介 一个重要问题：争议（DISPUTE) 国际保理业务简介 起步 上世纪80年代末，保理被引入中国，中国银行开始与一些国外保理商配合，试办国际保理业务 1992年，中国银行正式开办国际保理业务，并于1993年加入全球最大的保理商组织－国际保理商联合会（FCI)。1994年，交通银行开始办理国际保理业务，同年加入FCI 一直到1999年，中国的国际保理业务处于一个缓慢发展的阶段 保理在我国的发展 国际保理业务简介 高速发展 从2000年开始，中国的保理业务进入高速发展时期。 大量银行开办保理业务：到目前为止，至少有30家银行正式开办了保理业务。FCI的中国会员达到了23家，在京津等地出现一些非银行保理商。 保理业务量呈几何级增长：中国的保理业务量从2000年的1.12亿美元迅速