财务管理课堂案例分析之一筹资管理案例[精品].docVIP

财务管理课堂案例分析之一筹资管理案例 课程学习资料 非财务经理的财务管理 难题：您是否有以下的困惑？ 痛感“财务报表看不懂” 苦恼 “财务语言听不懂” 担心“业绩目标完不成” 如何走出困局？您需要做到： 掌握基础的财务知识，读懂公司常用财务报表 理解各部门的经营活动如何影响公司的财务状况 各部门与财务人员在统一的平台上达成有效沟通 了解全球先进的预算管理理念，让预算为日常管理创造价值 建立起清晰的成本及风险控制意识、强化现金流意识，提高资金运作效率 运用财务思维解读企业运作，并有效提升工作绩效 非财务经理的财务课程 课程目录 报表解读 财务分析 预算管理 成本分析 非财务经理的财务课程 第一部分：透视资产负债表背后的管理要点 资产负债表 功能 提供企业在某一特定时间所拥有的全部资产、负债和所有者 权益（自有资本）的存量及其结构 作用 有助于管理者了解某一时间点上各类资产和负债的规模、结构及其数量对应关系，明确个人和企业受托责任及义务，作出基于优化结构、风险和提高运营效率的判断和决策 为什么平衡？ 关系：资产=负债=所有者权益 资金占有=资金来源 第一部分：透视资产负债表背后的管理要点 现金 Cash 应收款Accounts receivable 存货 Inventories 固定资产 Fixed Assets 无形资产 Intangible Assets 短期借款short-term Loans 应付款Accounts Payable 长期借款Long-term Loans 所有者权益Owners’ Equity 负债及所有者权益 Liabilities and Owners’ equity 资产 Assets 流动负债 长期负债 所有者权益 流动资产 长期资产 资产负债表 资金占用 资金来源 流动性 流动性 第一部分：透视资产负债表背后的管理要点 思考 在企业里面，你管理着这张报表的那些项目？ 你的每一项工作对这些报表有着怎么样的影响？ 这些影响对公司整体而言，是积极的影响还是消极的影响？ 这些工作方法，工作思路是不是唯一的，还有没有更好的？ 报表的读者是谁？有没有可能有着怎样的粉饰？ 第二部分：利用利润表建立战略落地体系 功能 提供企业在某一定期内所实现的利润或发生亏损数量 关系 当期确认的收入及收益-当期确认的成本及费用=当期损益 作用 有助于管理者了解本期取得的收入和发生的产品成本、各项 期间费用及税金（不含增值税），了解盈利总水平和各项利 润来源及其结构，把握经营策略。 重要项目 预收账款和预付账款 应收账款和坏账准备 存货与跌价准备 固定资产与折旧 第二部分：利用利润表建立战略落地体系 发票扣税法（Invoice Based VAT） 应纳税额=销项税额-进项税额 销项税额=销售额*税率 进项税额=购进额*税率 增值税 增值税 11.销售商品 2.进口商品 3.提供加工、修理、修配服务 营业税 1.提供劳务 2.销售不动产 3.销售无形资产 第二部分：利用利润表建立战略落地体系 项目 ltem 主营业务收入 Sales revenues 主营业务税金及附加 Sales tax 主营业务成本 Coet of goods sold 毛利 Gross margin 营业费用 Salesamp;marketing expenses 管理费用 Gamp;A expenses 营业利润（美） EBIT 财务费用 Finance result 营业利润（中） Operating income 营业外收支 Non-operating income 所得税 Income tax 净利润 Net income 损益表 第二部分：利用利润表建立战略落地体系 思考 我们在公司的利润管理中充当怎样的角色？影响利润表的哪一项 直接带来收入？还是间接带来收入？ 要用什么样的方式存在最有效？ 除了所学的报表，还有什么样的方式来表达更有利与日常管理？ 第三部分：如何利用财务数据分析并改善经营绩效 公司财务运作的核心思路：影响企业绩效的三大环节 资金效率、风险的分析与控制---营运资本分析 国际先进的营运资本模式 为什么公司会遇到资金周转危机？如何应对？ 建立全员参与的改善公司营运资本的基本方法 财务比率综合分析法 8大关键财务指标解析 应收账款周转率分析及改善方法 存货周转率分析及改善方法 预算控制系统的三个层次 企业获利能力分析：ROS、ROA、ROE 建立战略落地的财务分析体系 第三部分：如何利用财务数据分析并改善经营绩效 现金 流动资产-现金