【2018年整理】sva管理流程手册增版（财务改）.pptVIP

管理流程手册（修改/补充） 上海广电信息产业股份有限公司 广电信息股份有限公司流程汇报——修改/补充 大额资金支出管理流程（总部职能部门）—负责部门：财务中心——预算管理部 大额资金支出管理流程（总部职能部门）——流程说明（1） 大额资金支出管理流程（总部职能部门）——流程说明（2） 大额资金支出管理流程（预算内下属业务单位）—负责部门：财务中心——预算管理部 大额资金支出管理流程（预算内下属业务单位）——流程说明（1） 大额资金支出管理流程（预算内下属业务单位）——流程说明（2） 岗位描述 – 财务中心主任 职位：财务中心主任/总会计师 岗位描述 –预算管理部经理 职位：预算管理部经理 大额资金支出管理流程（预算外）—负责部门：财务中心——预算管理部 大额资金支出管理流程（预算外）——流程说明（1） 大额资金支出管理流程（预算外）——流程说明（2） 股份公司担保管理流程—负责部门：财务中心 股份公司担保管理流程——流程说明（1） 股份公司担保管理流程——流程说明（2） 固定资产购置（公司总部）管理流程—负责部门：总经办—行政事务部 股份公司固定资产购置管理流程——流程说明（1） 股份公司固定资产购置管理流程——流程说明（2） 广电信息管理流程 Unit of measure * 资料来源: *亚商企业咨询股份有限公司 * 机密 Document Date 此报告仅供客户内部使用。未经麦肯锡公司的书面许可，其它任何机构不得擅自传阅、引用或复制。 二OO一年十一月五日 亚商企业咨询股份有限公司 大额资金（预算内）支出管理流程 大额资金（预算外）支出管理流程 公司担保管理流程 固定资产购置管理流程 实际需要 用款计划 申请 审批 核实真实性 /必要性 否 各部门年/月度预算案 支付 审批 权限内？ 是 申请 审批 总会计师 财务中心 —预算管理部 职能部门 财务中心 —资金管理部 总经理 职能部门 负责人 管理委员会 权限内？ 否 是 相关副总 需要联签？ 是 否 联签 目标：为公司良好地控制公司资金收支管理、降低经营成本费用而制定 范围： 本程序适用于年度/月度预算基础上，对大额资金支出的管理 本程序与股份公司预算修定程序相衔接 职责： 管理委员会 对权限内的重大支出进行审批 总经理 对权限内无须联签的重大支出进行审批 对权限内须联签的重大支出联合相关副总进行审批 相关副总 对总经理权限内需要联签的重大支出联合总经理进行审批 总会计师 对权限内的重大支出进行审批 财务中心—预算管理部 如职能部门资金支出超出本部门审批权限，审核其真实性、必要性，报总会计师审批 股份公司职能部门 根据业务需要，在本部门审批权限内进行资金支出 超出本部门审批权限，上报股份公司预算管理部审核 财务中心——资金管理部 根据资金支出批准意见和资金平衡情况支付资金 实际需要 用款计划 申请 审批 核实真实性 /必要性 否 各部门年/月度预算案 支付 审批 权限内？ 是 申请 审批 总会计师 财务中心 —预算管理部 下属业务单位用款部门 下属业务单位财务 总经理 下属业务单位总经理 管理委员会 权限内？ 否 是 相关副总 需要联签？ 是 否 联签 目标：为公司良好地控制公司资金收支管理、降低经营成本费用而制定 范围： 本程序适用于年度/月度预算基础上，对下属业务单位审批权限以上资金支出的管理 本程序与股份公司预算修定程序相衔接 职责： 管理委员会 对重大支出在审批权限内进行审批，实行联签制度 总经理 对重大支出在审批权限内进行审批 对权限内须联签的重大支出联合相关副总进行审批 相关副总 对总经理权限内需要联签的重大支出联合总经理进行审批 总会计师 对重大支出在审批权限内进行审批 财务中心—预算管理部 对下属业务单位大额资金支出进行审核，审核其真实性、必要性，报总会计师、总经理/管理委员会审批 下属业务单位总经理 根据业务需要，在本公司审批权限内进行资金支出 超出本公司审批权限，上报财务中心预算管理部审核 下属业务单位财务 审核用款申请并转交本公司总经理审批 根据已审批资金支出支付资金 工作要求 保证公司财务目标实现 股份公司资金使用符合有关规定及流程，提高资金安全性、高效性 保证财务中心下属各部门协调、有效运作 保证对外信息的及时、准确披露 定期向总经理汇报有关内、外部财务信息及相关经济政策的信息（重大的信息必须及时汇报） 关键业绩指标(KPI) 股份公司融资成本优化程度 股份公司税务支出优化程度 流动资金的有效管理 与外部机构关系的良好性 各种财务报告的及时与准确性 公司预算编制及时性 工作职责 负责制定公司财务目标、政策及操作方法 负责年度经营/预算计划流程，包括对资本的需求规划 负责制定有效的融资策略及计划，利用各种财务手