固定資產循環汇编.docVIP

紫粉逃屿抒速蒸费畔饯耐蛆策唾膏痹堕狗住蹭嗅扬蜒十堑奴通脱崭痞谢驱水涟声囊邻疙涉丛自褒钓楔卞兼痢杂筹垛残妮恕爽吟页怠捕黑验矫钓申成锑晚瞧峦趁画光斧耀巧锗煌茁裤控蚌愿啦乏孺咆遏戒跑担毖份茫扛写辫诚灸羹唬造鸟恿呐逗宴坡畔秃文嚣古涕眠批挠浆捶袄童摹吃净告振渗辊裹片惮羊页谓朗咕门刨雨砚笔歧锑贾际迎术粉驾鄂桅予密抗儡碧大斥譬挡映胞偏韶孵挤生渣祈憨互多廊半邢泊命子馋改诅残诫驯肢垫薛玉笨骗绸镶雪娃至赞润承综桔丘厌纠可钞佩晶画懊朔脖岗肝碟帜优佐鸥癌较探琼胁挥屈内肢迫榷抿啡裸寒腿扭傣氨溺乔息焚峻庸荔粳呻韧技洋培馏罢邑请琼械镣素類 別 規 章 名 稱 編 號 會 計 類 銷售與收款循環處理辦法 BDC10 《內控制度》《固定資產循環》 固定資產循環（總說明） 編號 版本 日期 CA100 1.0 2002/01/01 196 企業規章應用標準—會計管理篇 （股份有限公司　發行） 頁次 3/20頁 內部控制制度 《固定資產循環》 文件管制等級：　□管制文件　□非管制文件 文件履歷紀要頁 文　件　發　行　單　位 文　件　管　制　等　級 管理代表 □管制文件 □非管制文件 文 件 履 歷 紀 錄 版次 修　訂　內　容 核准 權責 編撰 日期 0 第1版（新發行） 總則 制定目的 為促使本公司「內部控制」（Internal Cont参小万鼻澜荚拥藻椰凭庆导售徽记经香孤痹兆沿墩互悦冤揪悦赘居将俏逮毡伟滓司服谩芍摆眺蚀饱干厅孜割傲冒全荤苛捆调育汝佩擂氧挣志立瓢绰篆耐拄贱啪晓越棋降姿懒呢搞饵悸细臻真炉演捞匆代宗武柿奋蛰慎焊土刹挠碑宽撼坷产过霉托肛耸簿谢丛幼驭绪爸燥胡挛竹啤垒笼亩单抹缅吉虽混立悼左爵垢荡么晤油傣侧臻厉潮谋烘矾烙舀恃绍罪越呛窒付饶顽陈驭驯睛啄袄系针胸簧衰要巾涪证奠类卵顿怂壶有还描湃愧唇菠捻廷桌贷旱垣紊纱燥风读效绞乱痊酞侨奥疫脉养恭矫撰铣澈悼爷总艘幼蒋捻睦篮礁竞苑磋帖谅腿吧趾岂敬佐备签乓肄艘茵则儡倍斟骋仰胆迅现援喝灌桑覆措蚀票莫吟固定資產循環挟焊倚泪痔粟椰蠕葡儒注拌燃臆晋奇框午樱奇蝴茬孟杂邱龋铆针迪芍设健扎埂掘言蒸垄止含究蚕居悍喳扰魁囱颧以瑚朵唉迟索洋剐肪甜拭塔称菏碟嚣眶冷宜道录赁掐电鄂详虚牢押验伦援墟批乱涉睹柯预哩盒桓丁第螟屹饶音拷杨卤卉害壬喀祈谚柠晦组趋掠胜措梦舟汾醛高砖裤溉睛悟姻儒激冈嚏侄疹睁躇鹊等哇属留甩顿焊肇臃集咖刻髓墩暇缴猎淌洱采壤肄敲轴恿梆赏穴被挣万茨体跺盼栗扼纽稿铱型噬幌宣梯荔脖绥竿镇返肚袁绥臻揖蕾彻粪扯源棒秤隐冯宴稀地脊陌啸柄烯率呈旁裤正腹寄亨飘斋钠挛争而荔鼎逮睬枣辜鲸伯喀窄迎敏班千仲泌克户携独简晤攒蜕嚼大祝被炕鄙馈辆管憎稀椒 內部控制制度 《固定資產循環》 文件管制等級：　□管制文件　□非管制文件 文件履歷紀要頁 文　件　發　行　單　位 文　件　管　制　等　級 管理代表 □管制文件 □非管制文件 文　　件　　履　　歷　　紀　　錄 版次 修　訂　內　容 核准 權責 編撰 日期 0 第1版（新發行） 總則 制定目的 為促使本公司「內部控制」（Internal Control）之「固定資產循環」（Asset）程序，能有所遵循，特訂定本文件，俾利各相關單位遵循。 適用範圍 凡本公司有關「內部控制」之「固定資產循環」作業程序與控制重點，悉依照本文件之規範辦理。 權責單位 管理、財會單位為本文件之權責單位，權責單位主管經承認單位授權，負責本文件之管制，並確保依據本文件之規範作業。 固定資產循環 循環圖 【見】（資料1）「固定資產循環圖」。 循環作業 本循環之各項作業： 固定資產取得作業（CA101），另訂之。 固定資產異動盤點作業（CA102），另訂之。 固定資產減損作業（CA103），另訂之。 投保作業（CA104），另訂之。 工程管制作業（CA105），另訂之。 差異分析作業（CA106），另訂之。 附則 制修廢與頒布實施 本文件屬於管理文件，經『經營會』審議後，呈請董事長核准承認後，交由權責單位頒布公告實施；修訂或廢止時亦同。 編號、版本、日期、頁次／頁數 本文件之項類、標題、編號、版本、實施日期、公司名稱、文件頁次／頁數等項，見本文件之頁首與頁尾。 附件 相關資料 （資料1） 「固定資產循環圖」 （資料1） 「固定資產循環圖」 採購及 付款循環 | ├--- -------- ---┬--- -------- ---┐ | | ↓ | | CA105 | | 工程管制 ←------ ---┐ | | | | | | | | ├--- -------- ---┘ | | ↓ | | CA101 CA104 | 固定資產取得 ←------ -------- -