投资估算汇编.pptVIP

投资估算 8.1 总投资的构成 8.1.1 总投资的涵义 8.1.2 总投资的构成 1.建设投资的构成 8.2 总投资的估算 8.2.1 建设投资的估算 例：已建成的某项目年生产能力为20万吨，建设投资为4000万元，如拟建设一个年产25万吨的同类项目，试估算其建设投资为多少? 解：拟建项目的建设投资为 (4000÷20)×25＝5000(万元) 建筑工程费用= 单位工程概算指标×单位工程量×修正系数 根据海关总署2010年第85号公告，经国务院批准《2011年关税实施方案》自2011年1月1日起实施。《2011年关税实施方案》包括进口关税调整、出口关税调整、税则税目调整三个方面。调整后，2011年的关税总水平为9.8%，其中农产品平均税率为15.2%，工业品平均税率为8.9%。税目总数由2010年的7923个增至7977个，实施暂定税率的商品共计637项。 例题 某公司拟从国外进口一套机电设备，重量1500t，装运港船上交货价，即离岸价（FOB价）为400万美元。其他有关费用参数为：国际运费标准为360美元／t；海上运输保险费率为0.266％；中国银行费率为0.5％；外贸手续费率为1.5％；关税税率为22％；增值税的税率为17％；美元的银行牌价为8.27元人民币，设备的国内运杂费率为2.5％。 要求：计算该套设备的购置费用。 进口设备离岸价=400×8.27=3308万元 国外运费=360×1500×8.27=446.58万元 国外运输保险费=(3308+446.58)×0.266%=9.99万元 进口关税=(3308+446.58+9.99)×22%=828.21万元 进口环节增值税 =(3308+446.6+9.99+828.21)×17%=780.77万元 银行财务费=3308×0.5%=16.54万元 外贸手续费=(3308+446.58+9.99)×1.5%=56.47万元 国内运杂费=400×8.27×2.5%=82.7万元 设备购置费= 3308+446.58+9.99+828.21+780.77+16.54+56.47+82.7= 5529.26万元 8.2.2 流动资金的估算 ? 例：某拟建项目年销售收入估算为24000 万元，存货资金占用估算为4700万元， 全部职工人数为1000人，每人每年工 资及福利费估算为0.96万元，年其他 费用估算为3500万元，年外购原材料、 燃料及动力费为15000万元，各项资金 的周转天数为：应收帐款30天，现金 15天，应付帐款30天，试估算流动资 金需要量。 解：周转次数 = 360天 / 最低周转天数 流动资金 = 流动资产 – 流动负债 （1） 流动资产 = 应收帐款 + 存货 + 现金 ①? 应收帐款 =年销售收入 / 应收帐款周转次数 = 24000 / (360/30) = 24000 / 12 = 2000 ②存货 = 4700 ③ 现金 = （年工资及福利费 + 年其他费用）/ 现金 周转次数 = （0.96×1000 + 3500）/ (360 / 15) = 4460 / 24 = 185.83 流动资产 = 2000 + 4700 + 185.83 = 6885.83 （2）流动负债 = 应付帐款  = 年外购原材料、燃料及动力费 / 周  转次数 = 15000 /（360 / 30）+ 15000 / 12  = 1250（3）流动资金 = 流动资产 – 流动负债  =6885.83 –1250 = 5635.83 ??案例 在进行流动资金估算时应注意下列问题： 1．在采用分项定额详细估算法时，应根据项目实际情况分别确定现金、应收账款、应付账款和存货的最低周转天数，并考虑一定的保险系数。因为最低周转天数少，周转次数