风险管理部现场调查提纲.docVIP

风险管理部现场调查提纲 一、企业基本形象 1、办公场所（生产经营场所）的占地面积的大小、硬件设施建设的数量及质量，现场人员的精神面貌等； 2、企业高层管理人员的语言举止、穿衣打扮、办公室装修及布置情况；（有可能的话了解企业法人在该地区的影响力，是否属于当地的常住居民，个人财富及生活状况在当地处于一个什么样的水平） 二、经营状况 1、企业生产工人的基本情况，工人来源、稳定性、知识结构、技术能力及企业候补人力资源的渠道等，企业的经营历史及变迁； 2、基本生产设备的完整情况，生产能力及实际生产量，生产设备的专用化程度及成新率、购置价格； 3、原材料来源的渠道、稳定性，与上游合作的持续性，价格的稳定性、原材料的稀缺性，与上游客户的付款结算方式及上游客户对企业的资金支持，企业处于中游的议价能力及对上下游企业的影响力；查验企业购货合同、购货发票、付款记录等； 4、企业销售渠道的建设是否顺利、下游客户是否稳定，销售价格如何变动，回款能力如何，与下游的结算方式，查验公司过去一年的销售合同、销售发票、回款记录及未来一年的销售合同； 5、资金使用计划及资金来源渠道、充足性及未来融资的需求及计划，流动资金保有量有多大； 6、外部其他部门的支持，包括政策、资金等（关注股东的再投入及银行的授信支持）； 三、财务状况 1、核实大额的会计科目，关注企业资产方面的信息，主要有货币资金（银行对账单和询证函）、应收账款（抽查出库单、销售发票）、存货（存货盘点表），固定资产明细（购货发票，付款记录）； 2、核实负债情况，短期借款（借款合同、抵押（质押）合同）、应付账款（根据合同抽查购货发票等相关证据）；对企业的留存收益进行核实； 3、根据企业近几年的财务报表评价企业的成长性和未来一年盈利的稳定性（需要关注商品价格变动对盈利能力造成的影响），并计算毛利率及净利率，关注期间费用等在销售收入中所占的比率；根据成本费用情况核实企业收入及利润的真实性； 4、根据企业近三年的财务状况及未来一年的市场情况，预测企业未来一年的现金流量（重点）（需要关注行业内商品价格变动对企业未来现金流造成的一定的影响）； 四、未来发展预测 1、企业发展方向及稳定性，公司高层尤其是法人的健康状况； 2、公司法人的净资产规模以及社会关系的稳定性，经商历史的稳定性； 3、企业未来发展的宏观环境及微观环境的优势及劣势 4、行业未来发展的稳定性，业内竞争程度的加剧等，商品价格水平的走势；