中国通信服务甘肃公司内部控制实施细则.doc

中国通信服务甘肃公司 中国通信服务甘肃公司 1 中国通信服务甘肃公司 2.12 信息披露2 中国通信服务甘肃公司 1 内部控制总则 1.1 实施细则概述 1.1.1 实施细则编制背景 为规范中国通信服务甘肃公司（以下简称公司）的内部控制管理，贯彻财政部等五部委联合发布的《企业内部控制基本规范》和中国通信服务总部（以下简称总部）颁布的《中国通信服务股份有限公司内部控制指引》（以下简称指引）精神，满足包括香港联交所《企业管治常规守则》在内的国内外资本市场对上市公司内部控制方面的监管要求，特制定《中国通信服务甘肃公司内部控制实施细则》（以下简称细则），作为设计、执行、评价及验证内部控制的依据。 1.1.2 内部控制定义 根据财政部等五部委关于内部控制的定义，本实施细则所称内部控制，是指由企业董事会、监事会、经理层和全体员工实施的、旨在实现控制目标的过程。内部控制的目标是合理保证企业经营管理合法合规、资产安全、财务报告及相关信息真实完整，提高经营效率和效果，促进企业实现发展战略。这一定义表明内部控制是企业全体员工参与的动态过程；与COSO（Committee of Sponsoring Organization，虚假财务报告委员会）委员会发布的《内部控制整合框架》（COSO-IC）相比，在目标功能上，增加了对资产安全和促进企业发展战略两项内容。为有效支撑上述目标的实现，内部控制包括五个方面的要素：内部环境、风险评估、控制活动、信息与沟通、内部监督。 1.1.3 内部控制实施细则内容 本细则根据财政部等五部委发布的《企业内部控制基本规范》提出的内部控制框架内容，分五个部分（内部环境、风险评估、控制活动、信息与沟通、内部监督）阐述公司在与财务报告相关内部控制方面的方针、政策，汇总公司相关制度、规定，并定义和规范公司内各相关单位、部门和岗位的重要工作程序和控制职责，为建立并保持良好的与财务报告相关的内部 3 中国通信服务甘肃公司 控制提供制度上的依据和保证。 1.1.4 内部控制实施细则遵循性要求 本细则对公司内部控制涉及的公司和下属公司的管理层及员工具有约束力，企业可视情况将本细则中规定的相关内容纳入绩效考核体系中。各相关人员应当遵循本细则中对其工作职责的定义及描述，保持内部控制的一贯有效性，维护财务报告的真实与公允，公司风险管理等部门可依照相关规定对违反本细则的行为进行处罚。 1.1.5 颁布及生效 本细则自颁布之日起生效。 4 中国通信服务甘肃公司 1.2 内部环境 1.2.1 价值取向 公司通过适当的企业文化、行为准则和道德规范等引导员工确立并坚定正确的价值取向。公司各级管理者应当以身作则以体现其高水平的道德标准。 1.2.1.1 职业操守 公司依据总部颁布的《中国通信服务股份有限公司高级管理人员职业操守准则》和《中国通信服务股份有限公司员工职业操守准则》从诚实信用、公平原则、利益冲突、遵纪守法、处理与利益相关者的关系、信息披露、保密义务、公司财产的保护和使用、勤俭节约与环境保护、举报等方面规范员工日常的职务行为，鼓励员工诚实、合法、合规从事职务行为，提倡良好职业操守。 1.2.1.2 建立适当的企业文化核心理念，并确保全体员工准确理解和掌握，当前公司发展愿景、使命、定位如下： 企业愿景：努力成为客户领先、运营卓越、资源高效、创新领导的信息和媒体支撑服务业的主导企业。 公司使命：聚焦客户需求，以市场化的价格、质量和响应速度，为客户提供通信网络建设（TIS）、业务外包服务（BPO）、应用/内容服务（ACO），通过持续创新，成就客户价值。 公司定位：信息和媒体运营商（TMT）的服务商。 1.2.1.3 对待利益相关各方的原则 公司应明确对待企业各利益相关方的原则，并确保有效贯彻到各项经营活动中。企业各利益相关方主要包括员工、供应商、客户、投资者、竞争者以及审计师等。公司可通过制定有关的规章制度进行明确表述，也可通过培训、文化宣传等多种举措进行宣贯。目前公司对待各利益相关方处理原则主要体现在《中国通信服务股份有限公司员工职业操守》文件中，具体内容如下： 5 中国通信服务甘肃公司 对待员工方面：公司确定，?每一位员工应发扬团队合作精神，树立全局意识，树立共同创造、共同进步的责任意识，树立分享知识、经验和成功喜悦的开放意识，树立使自身能力和贡献高于团队平均水平的超越意识?。 对待供应商方面：公司公平对待供应商。在选择供应商时，应向其提供公平参与选聘或投标的机会，并按照公司现行规章制度的规定，通过招标程序或者其他公平合理的方式，综合考虑供应商的资质、产品或服务质量、商业信誉、报价、售后服务等多种因素独立、客观、公正地确定。 对待客户方面：公司?遵循乙方文化的服务理念，致力于快速响应客户需求，恪守承诺，为客户提供卓越服务；应本着诚实信用的原则，