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从财政学到公共部门经济学 公共经济学发展的一般脉络 几个英文单词 Finance Macro-economics Public Economics Public Finance Public Department Economics 早期的财政思想 “财者，为国之命而万事之本。国之所以存亡，事之所以成败，常必由之。”（《苏辙集??栾城集??卷二十一??上皇帝书》） ——[宋] 苏辙（1039-1112） 财政为“庶政之母” 财政是政府为了行使各种国家职能而发生的财务收支活动的统称。 但财政决不仅仅是国家政权内部、政府自身的家务事。 20世纪前的财政主要解决三个问题：政府怎样取得收入；政府怎样进行开支；政府怎样使收入与支出实现平衡。 干预主义与现代财政思想 1929-1933年席卷整个资本主义世界的大萧条后的新问题。 政府除了原先“守夜人”的任务外，又增加了利用自身活动，克服市场失灵的宏观经济职能。 现代财政政策的理论与实践的中心，就由单纯的以管理政府自身的财务，逐渐转向了如何以政府的行为，通过经济的手段，维护市场的稳定，实现经济持续增长的宏观经济目标。 现代财政 具备了宏观经济职能的现代财政，则可以理解为是，国家和政府，为调节社会总需求和总供给，使之达到优化资源配置、公平分配以及经济稳定和发展目标，而进行的资源配置和国民收入分配的收支活动。 财政政策 财政政策，即是国家为了实现货币稳定、充分就业、经济增长和国际收支平衡四大目标，采取的通过行使各种国家职能而发生的一系列有目的的财务收支活动的方针和政策的总和。 具体包括：收入政策，如税收政策、国债政策、关税政策、外债政策、规费政策等；开支政策，如预算政策、社会福利政策、投资政策等等。 财政与国家职能的演化 古典经济学时代的国家与财政 干预主义时代的国家和财政 福利国家时代的国家与财政 新自由主义时代的国家与财政 古典经济学时代的国家与财政 在理想的市场经济体制中，整个市场被看作是一个巨大的，高效率的信号系统，全社会供求双方的力量对比变化，可以通过价格的变化，而被有理性的市场参与者所掌握，并以此来规划自己的行为。如果市场可以自动实现总供给与总需求之间的平衡，那么政府在市场中的存在就是不必要的。 萨伊定律 萨伊定律——“在一个完全竞争的市场中，供给创造自身的需求”，从理论上将政府排除在了市场之外。 绝大多数古典经济学家虽然也承认“价格以价值为中心上下波动”，但他们普遍认为现实生活中“影响价格的因素是如此之复杂，以至于只有上帝才知道”。 古典经济学家的结论 市场是盲目的，但市场是难以被超越的——也就是说，即使是拥有巨大权力的国家，也无法及时完整的了解市场，从而在市场之前“自觉地”找到一个能够令供求关系达到平衡的价格。相反，由于国家的公权力，是拥有企业、家庭等私人部门难以抗衡的，因此她的一举一动都有可能干扰市场经济的正常进程。也就是对形成价格信号的正常过程，产生难以克服的破坏性影响，从而使价格信号失真，降低资源配置的效率。 古典经济学家主张政府远离市场，即国家权力止于经济。 充当“守夜人”的政府是“小政府” 这阶段财政及财政政策的根本目标只有一个：尽可能的减少政府的财务收支活动对经济和市场的干扰。 要实现这个目标，就要解决两个问题： 一是如何控制政府的无偿性的强制性的收入——税收，使政府的税收尽可能少的影响纳税人的行为和其收入，形象地说即“拔最多之鹅毛，听最少之鹅叫”； 二是如何控制政府的开支，使政府的开支与收入相抵，而不致产生赤字，这主要是靠预算法律化和对政府发行债务的严格控制实现的。 因此为“小政府”履行其有限职能提供支持的财政，也就必然是一个“小财政”。 古典经济学家的共识 在古典经济学时代的大部分时间里，制约经济增长和妨碍市场稳定的主要问题是资本不足和币值不稳定。 包括大卫·李嘉图在内的大部分古典经济学家都认为，政府的财政赤字将吞噬经济中有限的资本，而私人部门在与政府竞争有限资本的过程中，必然处于明显的劣势。这样，财政赤字的后果自然是等量的减少私人部门的可用资本。而政府的活动普遍被认为是非生产性的。于是，财政赤字就会成为妨碍经济增长和币值稳定的主要因素。而赤字最终必将以税收或货币贬值的形式，成为纳税人未来的负担或财富的损失。 20世纪以前财政的核心问题 在20世纪以前，财政的核心问题是：财政如何实现政府内部的收支平衡问题。这一时期人们主张“廉价政府”，“量入为出”成为了财政的基本原则。 干预主义时代的国家和财政 干预主义时代的国家和财政的主要经济职能是进行需求管理。 1929-1933年席卷整个资本主义世界的“大萧条”，是市场经济国家职能和财政发展的分水岭：严重的经济危机促使人们彻底放弃了以往那