采购业务的管理与核算汇总.pptVIP

2、采购发票 . 采购发票是供应商开出的销售货物的凭证，系统根据 采购发票确认采购成本，并据此登记应付账款。 业务处理：在采购管理系统中填制采购发票。 采购系统:[采购发票]-[专用采购发票] 3、采购结算 采购结算是针对采购入库单，根据发票确认其采购成本。 采购结算是生成采购结算单，它是记载采购入库单 与采购发票对应关系的结算对照表。 业务处理：在采购管理系统中执行采购结算。 采购系统:[采购结算]-[自动结算] （[手工结算]) （自动结算：采购入库单与采购发票：供货单位相同、 存货相同、数量相同） 5、生成应付凭证 在应付款管理系统中审核采购专用发票并生成应付凭证 (1)审核采购发票:[应付单据处理]-[应付单据审核]…[审核] (2)生成应付凭证:[制单处理] - [发票制单]…[制单] 6、生成付款凭证 在应付款管理系统中付款处理并生成付款凭证。 应付款系统:[付款单据处理]-[付款单据录入]…[审核] 日常业务处理（二） 现付业务是指当采购业务发生时，立即付款。即以现金或支票付款。 . 1.在库存系统中填制并审核采购入库单 [入库业务]-[采购入库单]…[审核] 2.在采购系统中填制采购发票:[采购发票]-[专用采购发票] 3.在采购系统中进行现结处理:[现付] … 4.在采购系统中采购结算:[结算] … 5、在存货核算系统中记账并生成入库凭证 6、在应付管理系统中审核发票 [应付单据处理]-[应付单据审核]… [审核] 7、在应付管理系统中进行现结制单 [制单处理]-[现结制单] 日常业务处理（三） 采购管理系统 日常业务处理的四个方面： 采购入库单货同到业务 现付业务 综合查询 月末结账 日常业务处理 （一） ———采购入库业务—— 单货同到业务 1、入库处理（采购入库） 采购入库是指将供应商提供的物料检验（或免检） 确认合格后，放入指定仓库的业务。 业务处理：在库存管理系统中填制并审核采购入库单 库存系统:[入库业务]-[采购入库单] 注意 采购结算后，采购入库单和采购发票显示“已结算”字样，不能修改和删除，必须先在“采购结算单列表”窗口取消采购结算。 4、生成入库凭证 在存货核算系统中将入库单记账并生成入库凭证 。 (1)入库单记账:[业务核算]-[正常单据记账] (2)生成入库凭证:[财务核算]-[生成凭证] 单货同到业务总结 所涉及的子系统：采购、存货、库存、应付款系统。 填制的原始单据：采购发票、采购入库单、付款单 生成凭证的子系统：存货系统、应付款系统。 ———现付业务 现付业务总结 所涉及的子系统：采购、存货、库存、应付款系统。 填制的原始单据：采购发票、采购入库单 注意 为什么在采购管理系统中采用手工结算进行采购结算时，看不到采购入库单？ （注：上月暂估入库业务） 答：看不到采购入库单是由于选择结算范围时，没有修改结算日期。 特殊情况： 货物已到，未做入库手续 1.如果尚未录入采购入库单，此时只要把货退还给供应商即可，软件中不用做任何处理。 入库单角度： 2.已录入采购入库单（未记账） 即已经录入“采购入库单”，但尚未记入存货明细账。此时又分三种情况： ① 未录入“采购发票” 如果是全部退货，可删除“采购入库单”；如果是部分退货，可直接修改“ 采购入库单”。 ② 已录入“采购发票”但未结算 如果是全部退货，可删除“采购入库单”和“采购发票”；如果是部分退货， 可直接修改“采购入库单” 和“采购发票”。 ③ 已经录入“采购发票”并执行了采购结算 若结算后的发票没有付款，此时可取消采购结算，再删除或修改 “采购入库单”和“采购发票”，若结算后的发票已付款，则必须录入退货单。 发票角度： (1) 采购发票未付款 当入库单尚未记账时，直接删除“采购入库单”和“采购发票”，已结算的“采购发票”需先取消结算再删除。当入库单已经记账时，必须录入退货单。 (2) 采购发票已付款 此时无论入库单是否记账，都必须录入退货单。 ——综合查询 单据查询 通过“入库单明细列表”、“发票明细列表”、“结算单明细列表”、“凭证列表查询”可以分别对入库单、发票、结算单、凭证进行查询。 账表查询 通过对采购管理系统提供的采购明细表、采购统计表、余额表及采购分析表的对比分析，可以掌握采购环节业务情况，为事中控制、事后分析提供依据。 日常业务处理（四） ——月末结账 月末结账是将当