餐饮财务管理规章制度汇总.docVIP

东锅先生财务制度 财务职位分工： 总经理 财务主管 成本会计 收银 吧台 出纳 保管 收银 吧台 出纳 保管 二、财务岗位职责： 财务经理岗位职责： 1）在总经理的直接领导下，具体领导企业的财务政策和财务管理制度的实施和运转。 2）负责组织企业的经济核算工作，组织编制和审核会计、统计报表，并向上级部门负责报告工作，按上级规定时限及时组织编制财务预算和结算。 3）负责组织财会人员搞好会计核算，正确、及时、完整地记帐、算帐、报帐，全面反映给企业领导，及时提供真实的会计核算资料。 4）建立健全财务管理的各项制度，发现问题及时纠正，重大问题及时报告总经理。 5）加强财务管理，分月、季、年编制和执行财务计划，合理预算年度资金，提高资金使用效率指导各部门搞好经济核算，为企业发展积累资金。 6）负责做好资金管理，组织各营业部门收银员、出纳员按规定程序、手续及时做好资金回笼，准时进帐、存款，保证日常合理开支需要的供给。 7）组织财务人员，定期开展财务分析工作，考核经营成果，分析经营管理中存在的问题，及时向领导提出建议。促进企业不断提高管理水平。 8）保存企业关于财务工作方面的文件、资料、合同和协议，督促本部门员工完整地保管公司的一切账册、报表凭证和原始单据。 9）认真执行成本物资审批权限、费用报销制度。 10）负责本部门员工业务培训工作，使属下员工熟练掌握本岗位的业务知识、操作程序和管理制度，能独立工作，并使各员工对本部门其他岗位的业务有所了解。 11）参与工资资金方案的审核，及时提出具体的改进措施。 12）合理制定各部门的生产指标、成本费用、专项资金和流动资金定额，加速资金回笼。 13）监督采购人员做好物料用品的采购工作，负责审查各项开支，密切与各部门的联系，研究并合理掌握成本和费用水平。 14）负责本部门职工的思想教育和业务水平的提高，定期组织、召开本部门的学习和业务会议，抓好本部门内部管理工作。 2、主管会计的岗位职责： 在财务部经理的领导下，具体负责公司会计组的管理工作。 负责领导所属的出纳员、记帐员、会计员按时、按要求记帐收款，如实反映和监督企业的各项活动和财务收支情况，保证各项经济业务合情、合理、合适。 负责指导、监督、检查和考核本组成员的工作，及时处理解决工作中发生的问题，保证本组的会计核算工作正常进行。 按时编制月、季、年度会计表，做到数字真实、计算准确、内容完整、说明清楚、报送及时。 根据会计制度，及时编制会计凭证，定期汇总会计凭证，并与科目明细账核对相符。 负责企业管理费用核算，认真审核收支原始凭证，帐务处理符合制度规定，帐目清楚、数字准确、结算及时。 负责专用各项按规定进行预提和待摊费用的核算。 每月底把入库单按各厂家分类汇总，未付款的作应付帐款处理。 负责公司部门的费用报销业务手续。 对公司的会计凭证、财务计划等会计资料定期收集，审查、装订成册，并妥善保管。 严格按照财务管理制度的要求，保证财务结算的正确、及时和真实，为领导提供可靠的经营管理。 正确计算销售收入，并正确归类编制记帐凭证，登入相关帐薄； 每月6日之前把财务报表报财务经理办公室，每月3日之前上报往来明细帐，并随时不定时抽查出纳现金。 3、成本会计的岗位职责： 配合主管会计做好有关库存商品、原材料等帐户的会计工作。 根据材料入库单号与出库后正确结转成本并按照记帐凭证，登入库存商品帐，原材料，低值易耗品帐册。 把成本正确分摊于后厨、吧台、前厅、后勤等部门。 月底对仓库、吧台、后厨进行盘库，制作月成本明细表，并核对盘点表及库存出入明细表，并逢十对仓库等部门定时抽查，或不定时抽查。 出纳员的岗位职责： 1）收付款时。认真复查会计凭证及付款单，如手续不全或有错误现象，及时退回会计改正，保证凭证准确无误。 2）每天晚上营业结束后到前台收取营业款，并及时存入银行。每天10：00之前上报昨天的收支日报表，并在余额栏注明银行，现金各是多少，出纳备用金每天不得超过2000（备用零钱除外），超过2000还应注明现金余额包括哪些项目，如有借款，注明借款人及金额和还款日期。 3）收付时，要当面点清，当心差错，数额较大时，一定要有人复核。 4）现金日记帐所载的内容必须按记帐凭证，登记现金日记帐及辅助记录。 5）日记帐必须连续登记，不得跳行、隔页，不得随便损坏帐本和撕去帐页。 6）文字和数字必须整洁清晰、准确无误，如有改动，必须按会计制度执行。 7）负责每日营业额和借款的追缴。核对前台现金进帐单与销售单一致，按主管、经理的安排筹储现钞。 8）按时发放工资、奖金，并填制有关的记帐凭证。 9）严格遵守现金管理制度，现金要尽量做到日清月结，月结盘库后作现金盘库表。 5