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上海腾源管理发展有限公司 财务会计管理工作方案 财务部门的组织结构 奥立夫饭店管理公司 奥立夫苏州春申宾馆财务部 收入稽核 成本核算 综合会计核算 货币资金管理 客房 餐饮 综合 应收 成本 材料 人工 应付 综合 总帐 预算 现金 银行 收入 收入 收入 客帐 费用 物资 支出 帐款 科目 报表 财税 收支 存款 稽核 稽核 稽核 管理 核算 核算 核算 核算 核算 财务 统计 管理 收支 分析 内控 管理 岗位设置、人员编制、分工及职责范围 岗位 定编 分工几职责范围 财务经理 1名 *预决算编制 *财务分析与会计报告编制 *总帐与综合科目明细帐核算登记 *会计凭证与业务报表的审核 *付款与报销的审批会签 *合同章印鉴私章的管理 *利润结转及其凭证编制 *处理与业主有关的财务事项 *向管理公司报告财务情况 *处理财政、税务、物价、统计相关事务 *组织实施内部控制、增收节支等 出纳 1名 *现金收款、报销业务 *业务备用金、库存现金的管理 *银行存款收支业务 *银行票据、印鉴的管理 *收付款业务会计凭证的编制 *现今银行存款日记帐的登记 *货币资金日报的编制 *财务经理布置的其他工作 收入会计 1名 *客房、餐饮、综合经营业务收入的稽核 *应收客帐（寓客、外客、旅行社、销售中介、信用卡、预收款的核算管理 *营业收入、应收款、营业税金等营业收入相关业务的会计凭证编制 *应收帐的催收 *收益日报及其他收入业务报表的编制 *销售佣金的统计、核算 *发票收发、销号及其登记管理 *税金计缴 *电脑管理 *收银业务管理、培训、检查 *财务经理布置的其他工作 成本会计 1名 *营业成本、营业费用、管理费用、财务费用、营业税金等成本费用支出的核算、凭证编制、记帐 *固定资产、低值易耗品及折旧摊销的核算、凭证编制、记帐 *应付帐款的管理核算 *应付工资、福利费的核算 *成本的核算与控制、费用的核算与控制以及相关成本报表、费用报表的编制 *采购仓库业务的管理与控制 *财务经理布置的其他工作 仓保员 1名 *材料物资的收、发、存管理 *材料物资明细帐的登记 *材料物资收、发、存报的 编制 *月末仓库盘点 *月末客房、餐饮及其他材料物资使用部门的监督盘点 *成本会计交办的其他材料物资管理工作 会计记帐凭证、会计帐册的设置 会计记帐凭证：收入凭证、付款凭证、转帐凭证； 会计帐册：总分类帐、现金日记帐、银行存款日记帐、应收帐款明细帐、应付帐款 明细帐、固定资产及累计折旧明细帐、低值易耗品明细帐、材料明细帐、 营业成本明细帐、营业费用明细帐、管理费用明细帐、财务费用明细帐、 其他科目明细帐 财务会计决算与分析报告 由管理公司委派的财务经理负责编报下列财务会计报告，并于每月10日前上报管理公司： 资产负债表： 利润表： 经营利润状况表： 财务资金状况变动表： 经营收入明细表： 经营支出明细表； 部门经营利润表： 利润分配明细表： 财务情况说明书。 财务预算表 营收入预算表； 经营支出预算表； 部门经营利润预算表； 财务资金变动预算表； 财务资金收支预算表； 利润分配预算表。 报告书、报批书制度 报批书（用于申报或反映资金项目情况） 用款计划报批书； 预算增减变动报批书。 报告书 销售工作报告书（上期工作总结，下期工作计划）； 前厅工作报告书（上期工作总结，下期工作计划）； 客房工作报告书（上期工作总结，下期工作计划）； 餐饮工作报告书（上期工作总结，下期工作计划）； 财会工作报告书（上期工作总结，下期工作计划）； 行政与后勤工作报告书（上期工作总结，下期工作计划）； 重大、重要或特殊事务的报告请示。 上海腾源管理发展有限公司 费用管理制度 宾馆的费用分类： 经营性费用：主要指由经营责任人直接控制使用的，作为考核经营业绩的经营费用支出，包括营业费用、管理费用和财务费用。 营业费用：指销售、前厅、客房、餐饮等营业部门岗位发生的与营业有关的直接费用